蓉兒1974
這個問題有點寬泛了，情形比較多。
1、季度銷售額低於30萬元，且沒有開具增值稅專用發票。將銷售額填在第10行，小微企業免稅銷售額，個體戶填11行，農業合作社及家庭農場填12行。
2、季度銷售額低於30萬元，開了普票和專票。普票金額填寫同第一種情況，專票那部分金額填在主表第一第二行，附表減免稅明細表中“減稅”項增行，選擇第一條政策，填寫本期發生額3%的，抵減額2%的，然後主表第18行填寫減去的2%稅額。
3、季度銷售額超過30萬元，不管開了普票還是專票，相應數字填寫在第二行、第三行，總數填第一行。減免稅明細表填寫參照第二種情況。
跳動的芝麻
小規模納稅人季度按照百分之一納稅申報，是由於現在這個病毒影響，國家給的中小企業增值稅優惠，所以才有1%的這個稅率，之前都是3%的，根據納稅申報表填寫第欄就行了，因為小規模沒有進項可以抵扣所以不需要做其他數據填入了
人生論市
可以參照以下公告：國家稅務總局關於支持個體工商戶復工復業等稅收徵收管理事項的公告
國家稅務總局公告2020年第5號
增值稅小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關規定，免徵增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次;減按1%徵收率徵收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“應徵增值稅不含稅銷售額(3%徵收率)”相應欄次，對應減徵的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“本期應納稅額減徵額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為：第8欄=第7欄÷(1+徵收率)。
希望對您有所幫助。
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