一、事件概述
近日，遼寧省地方金融監督管理局發佈一則《關於遼寧澤霖華福資產管理有限公司有關情況的公告》的風險提示。公告稱，遼寧澤霖華福資產管理有限公司所持有的官方批覆文件系偽造文件，遼寧澤霖華福資產管理有限公司涉嫌偽造國家機關公文，金融監督管理局已將相關線索轉送相關公安部門，依法追究責任。
工商資料顯示，遼寧澤霖華福資產管理有限公司成立於2019年9月9日，注繳金額為1億元，但無實繳顯示。其工商註冊地址為遼寧省沈撫新區金楓街75-1號1501。經營範圍包括：非金融資產管理；收購和受託不良資產；對不良資產進行管理、投資和處置；接受金融機構委託從事金融業務外包。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）
二、概念普及
（一）資產管理公司
資產管理（asset management），通常是指一種“受人之託，代人理財”的信託業務。從這個意義上看，凡是主要從事此類業務的機構或組織都可以稱為資產管理公司(asset management companies)。
一類進行正常資產管理業務的資產管理公司，沒有金融機構許可證；另一類是專門處理金融機構不良資產的金融資產管理公司,持有銀行業監督委員會頒發的金融機構許可證。
第一類非金融資產管理公司
一般情況下，商業銀行、投資銀行、證券公司等金融機構都通過設立資產管理業務部或成立資產管理附屬公司來進行正常的資產管理業務。它們屬於第一種類型的資產管理業務。基於這種正常的資產管理業務分散在商業銀行、投資銀行、保險和證券經紀公司等金融機構的業務之中。
第二類金融資產管理公司
組建金融資產管理公司來管理和處置銀行的不良資產是國際上的通行做法。
（二）不良資產處置
不良資產處置，是指通過綜合運用法律法規允許範圍內的一切手段和方法，對資產進行的價值變現和價值提升的活動。
資產處置的範圍按資產形態可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產；資產處置方式按資產變現分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產清算、拍賣、招標、協議轉讓、折扣變現等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、資產重組、實物資產投資等方式。
三、違法動機
馬克思在《資本論》第二十四章“所謂原始積累”第六節提到：“一有適當的利潤,資本就膽大起來。如果有10％的利潤，它就保證到處被使用；有20％的利潤，它就活躍起來；有50％的利潤，它就鋌而走險；有100％的利潤，它就敢踐踏一切人間法律；有300％的利潤，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險。”
企業在經營過程中，往往會在利益的誘惑下，觸及法律的紅線，雖然沒有更詳盡的信息披露，但是可以推斷其違法的根本原因端倪。
四、觀點評論
（一）企業及相關責任人將受到什麼樣的處罰？
董劭祥律師：“涉事企業最終將面臨兩個層面的處罰，一是罰金，二是法定代表人和實際控制人將面臨最高十年有期徒刑。司法機關會根據案件直接責任人在該事件中的具體行為以及造成的後果、社會影響的大小，來確定最終的量刑標準。
“如果銀行內部相關責任人與這家偽造文件的資產管理公司有合謀意圖，那麼銀行業應該承擔刑事責任；但如果銀行本身也是受騙者之一，那麼它應該會受到銀監會體系內部或是銀行公司內部的處罰。如果銀行與資產管理公司之間、資產管理公司和下游公司的經濟交易，也就是買賣不良資產的價格，是相對公允的，是不涉及到市場不公平的，那麼為了維持經濟穩定性，基於大家都已經付出了相應的成本，所以已經進行買賣的不良資產，不會再返還給銀行。”
（二）觀點建議
董劭祥律師：“如今個別資產管理公司，為了獲取一時利益不惜鋌而走險，最終都要付出慘痛代價。對於任何商事公司來說，最重要的都是要把公司穩定持續健康發展放在首位，形成“效率”大於“利益”的公司理念。很多時候短暫的利益可能會成為很大的誘惑，但當一種利益不是“安全利益”時，反而會給企業的長久發展造成極大的困擾，甚至阻礙公司發展。
“建立完整和完善的合規體系和法律意識，應始終成為相關金融資產行業的一大基準。只有將合法和合規變成金融交易的標杆要求，才能把交易過程中可能存在的風險和損失降到最低。”
