華夏時報（chinatimes.net.cn）記者冉學東 劉佳 北京報道
近日，山西垣曲農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“垣曲農商銀行”）公司業務部副經理張某因涉嫌違法發放貸款罪，造成銀行200萬貸款本金及利息27.86萬元無法收回的重大損失，被判有期徒刑1年，並處罰金2萬元。
據裁判文書網（2020）晉08刑終195號判決書顯示，利用虛假資料之所以能騙貸成功，可以說是裡應外合的結果。其中，張某作為該筆貸款業務的主調查人，未按規定嚴格履行貸款業務調查職責，加上會計師事務所提供失實審計報告，是釀成這次悲劇的原因。
2月25日，垣曲農商銀行披露的15億元同業存單發行計劃顯示，截至2019年三季度末，垣曲農商銀行盈利能力持續下滑，營業收入在2018年更是出現“腰斬”情況。記者致電上述銀行詢問緣由，對方工作人員表示不方便回答。
違法放貸獲刑
天眼查顯示，垣曲農商銀行前身為垣曲縣農村信用合作聯社，2016年12月更名為山西垣曲農村商業銀行股份有限公司，目前董事長為馬雲龍。
值得注意的是，開業三年以來，山西垣曲農商銀行已換三任董事長，前兩任分別為尉海剛、薛仰舵。對於董事長變更頻繁，聯合資信表示是由於監管調派等原因。
據瞭解，2019年7月，山西垣曲農商銀行上一任董事長薛仰舵，因貸前調查不盡職、未嚴格執行受託支付、貸後管理不盡職，被取消任職資格5年。同期，運城銀保監分局還公佈對張某的警告。而張某也是上述騙貸案中的重要一環。
在2017年，時任垣曲縣中崗裝飾工程有限公司實控人陳某於同年11月份提供虛假證明文件向山西垣曲農商銀行申請貸款200萬元。事後，陳某將其中100萬元用於歸還欠款及個人揮霍。
其中，張某作為該筆貸款業務的主調查人，未按規定嚴格履行貸款業務調查職責，違規做出調查報告，認為借款公司經營狀況良好，前景可觀，符合貸款和擔保條件，同意辦理貸款200萬元、期限1年的調查報告。並在貸審會上彙報該筆貸款的調查情況時，認為借款公司有實體，經濟實力較強，給出同意發放貸款的意見。
此外，判決書還顯示，山西錦泰會計師事務所實控人張某偉收取4800元費用後，在委託方沒有提供原始財務憑據和未對中崗裝飾公司財務情況進行調查核實的情況下，違反規定出具晉錦泰財審（2017）0224號和0225號兩份審計報告。
因兩份審計報告重大失實，並造成嚴重後果，法院對張某偉判處出具證明文件重大失實罪，判處有期徒刑9個月。
貸款後因不能正常結息，垣曲縣農商銀行後將此筆貸款依法起訴至法院。截止2019年5月份，共造成200萬貸款本金及利息27.86萬元無法收回的重大損失。
那麼銀行是如何做好風控管理的呢？在記者的採訪中，垣曲農商銀行的工作人員表示不方便回答。
北京天達共和（杭州）律師事務所合夥人焦燕燕對本報記者表示，銀行出現員工違法放貸的情況，或因風控和管理意識不強造成的。“違法發放貸款罪的入罪門檻很低，應該引起銀行及銀行工作人員的高度重視。”
焦燕燕認為，負責貸前調查的人員應該對借款人的經濟實力、資金結構、領導者素質、履約情況、經營效益、發展前景進行詳細具體地調查，審查人員應該對借款人提供的財務報表、審計報告、工商登記信息（含變更信息）等進行嚴格審查，貸款發放以後應該對貸款的資金去向、經營狀況、執行合同借款情況等進行貸後檢查。“銀行還應該強化管理，夯實責任，進一步明確崗位職責，杜絕領導打招呼、領導指示等各種形式影響貸前調查工作人員的工作。”
貸款集中度創新高
眼下，正是各家銀行披露2019年年報的時候。據悉，在2月25日山西垣曲農商銀行披露的15億元同業存單發行計劃中，透露了該行目前的經濟情況。
截至2019年9月末，山西垣曲農商銀行資產總額為56.37億元，負債總額為51.9億元，資本充足率為15.65%，核心資本充足率為13.3%。
盈利能力方面，2019年1至9月，垣曲農商銀行實現營業收入為1.12億元，淨利潤0.32億元。
同時從這份計劃中可以發現，2016年末和2017年末實現營業收入都在3.04億元左右，但是到了2018末，營業收入出現“腰斬”情況為1.41億元。
與此同時，淨利潤也出現下滑，2016年至2018年淨利潤分別為0.62億元、0.61億元及0.49億元。
在與利潤表現趨勢相反的是，垣曲農商銀行存在貸款客戶高度集中的問題。截至2019年9月末，垣曲農商銀行單一客戶貸款集中度為9.22%，而規定的標準為10%，這一數值幾乎趨近規定標準，仍處於較高水平。而最大十家客戶貸款集中度再創新高，升至82.77%。
聯合資信披露的評級報告指出，山西垣曲農商銀行貸款主要集中於批發和零售業、製造業及採礦業等行業。受地區產業機構及自身業務定位的影響，該行貸款行業與客戶集中度較高，面臨業務集中風險。
今年1月16日，運城銀保監分局再次披露對垣曲農商行的行政處罰信息，因違規超比例貸款被罰款25萬元。
責任編輯：孟俊蓮 主編：冉學東
