大家好，我是保爺。
自新稅法（個稅起徵點從3500提升到5000）實施後，我國在近期開展了個稅年度彙算清繳工作。
很多朋友也是第一次下載個人所得稅的App，去查看了自己的個稅數據。
如果大家足夠仔細的話，應該可以看到稅前扣除項中有這麼幾項：
這是不是意味著自己用來買年金險、健康險、養老險的錢就不用扣稅了？
然後還會想到：
反正每月都要交幾百塊的個稅，這樣看還不如給自己買保險，又能少繳稅又能加保障，簡直兩全其美。
保爺不想潑冷水，但事與願違，這幾個稅前扣除項並不是大家想的那樣。
1、年金
這不是通常的年金險，而是企業年金，它和社保五險中的養老保險差不多，都是企業和職工各繳一部分。
但差異在於社保五險是應國家要求強制繳納，企業年金並沒有強制要求，所以大多數企業都是沒有的。
而對於有企業年金的朋友，這項是指企業年金的個人繳納部分可以在稅前扣除，且稅前扣除的部分不能超過工資計稅基數的4% 。
2、商業健康險
至於第二項的商業健康險可能就是比較符合我們剛才想象的部分了：
只要個人購買符合規定的商業健康險的支出，就能在稅前予以扣除，每年限額為2400元（或每月200元）。
這項有著兩點限制，我們要清楚：
- 不是所有商業健康險都能抵稅，只有符合規定的保險才行；
- 不能無限制抵稅，每年限額2400元，也就是每月限額200元。
3、稅延養老保險
再說說第三項的稅延養老保險，其實聽名字“稅延“就知道，
這項雖然能在稅前扣除，但只是“延期“而已，以後還是要補繳的。
正經來說是指：
個人繳納的保費在一定金額之內可以先在稅前工資中扣除，等將來退休後領取保險金時再繳納個稅。
還有一點要注意，目前稅延養老保險僅在少數幾個城市試點運行，即便是想抵稅也不是每個人都可以。
上面三項（年金、商業健康險、稅延養老險）中，年金和稅延養老險兩項對大多數人來說並沒有“實用價值”。
在保爺看來，真正能起明顯作用的只有商業健康險了，畢竟每年還有著2400元的免稅額度（前提要是納稅人）。
舉個例子，小王月薪8200元，應當繳納個稅110元，每月200免稅後，就只用按8000元繳稅，約為90元。
這樣算一年就能省下（110-90）*12=240元的應繳稅額。
為了方便大家對比自身，保爺整理了不同月薪的可減稅額對比表如下：
注：表中的200是指每月可抵扣的最高限額
這樣看，其實可節約的個稅不算多，月薪10000元一年也僅能省下240元。
不過蚊子再小也是肉，能省一點還是要省一點。
再回到可抵扣的商業健康險本身，這類保險一般有個專用名稱：稅優健康險。
保爺剛剛列出的稅優健康險兩點限制中，每月限額200元我們已經說過了。
接下來再提一下更麻煩的限制：不是所有商業健康險都能抵稅，只有符合規定的保險才行。
也就是說：不是我們隨便買個百萬醫療險啥的健康險就能申請抵稅。
只有購買特定的“稅優健康險”，並提供稅優識別碼，才能在稅前扣除。
保爺這裡也選了幾款熱門的稅優健康險，我們一起來認識下：
儘管稅優健康險的名頭聽著唬人，但從實際責任來看，其實就相當於商業醫療險和國家醫保的混合體。
那它對比常見的百萬醫療險（尊享e生、好醫保等）有什麼優缺點呢？
保爺經過一番對比後發現有這幾點優勢：
- 可以帶病投保：即便身患重疾、慢性病都可以投保；
- 沒有免賠額和等待期：0免賠，也沒有等待期；
- 保證續保：一般保證續保到退休；
- 可以少繳稅：通過稅前扣除達到少繳稅的效果。
但相應的也有以下劣勢：
- 投保門檻高：年滿16週歲不說，必須要有基本醫保，還得正常納稅1年以上（個稅5000起徵）；
- 保額低且有限制：終身保額最高也就100萬左右，且每年還有限額，帶病投保保額更低；
- 報銷範圍小：社保外報銷比例只有80%，且藥品清單限制較多。
其實上面的投保門檻保爺還沒說完，除了基礎條件，投保渠道還分為個人投保和團體投保。
保爺也為此諮詢的多家保險公司，目前來看只有平安、人保、泰康、國華等少數幾家提供個人投保渠道，其他絕大多數稅優險只能選擇團體投保。
此外，因為目前少有稅優健康險可以線上投保的緣故，選擇個人投保的話還得花費不菲的時間精力在線下的投保過程上。
比如等待保險公司聯繫、去稅局開具納稅證明、郵寄投保資料給保險公司，整個投保流程花費1個月都有可能。
所以保爺對稅優健康險的看法是：
除非是所在企業給職工進行團隊投保，普通消費者一般不用額外選購稅優健康險，直接買一份百萬醫療險即可。
又或者身患大病，買不了百萬醫療險，且自己符合稅優健康險的投保條件，那麼選擇投保一份也沒有問題。
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