公司現金收支管理規定，是明確公司現金收支程序的規章制度。公司現金管理直接關係到公司的經濟利益，加強對現金的控制，是公司財務管理的重要內容。制定該規定應當注意的問題有：（1）研究分析本公司現金來源的方式以便制定正確的現金收入管理制度（2）對公司的支出範圍和程序要予以嚴格控制（3）制定現金管理規定要求具有操作性，管理項目要明確具體、實用。
036現金收支管理規定
_____________公司現金收支管理規定
（____年____月____日（___）財字第__號）
第一條 本規定所稱收人金額，是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額，支出額則是指各單位的費用。各單位應自行支付的一切費用，包括可控費用和不可控費用，均應自財務部匯入之金額中支付。
第二條 總公司財務部為現金收支歸口管理部門，各單位的財務部門負責本部門的現金收支管理，並接受總公司財務部的領導。
第三條 各單位的可控費用統一於每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次匯入各單位的銀行賬戶內備支。不可控費用，則由單位根據需要，提出申請報公司審核後劃撥。
第四條 各單位的收人（包括支票、現金），除留存必要的準備金外，均應於當日18點以前存入公司X X X X賬戶，任何人不得截留，也不得從收入中預支任何費用。
第五條 各單位應填報現金收支旬報表，一式兩份。第一份於每旬第一日中午前報財務部彙總，第二份由各單位留存備査。
第六條 現金收支旬報表（附件一）上科目欄中類別的填寫，係指依所發生的各項費用的分屬類別，分別以“營”、“服”、“管”等字表示，其代表意義如下：
（一）營業費用，凡屬營業人員所發生的費用，包括汽車費用、旅費、公共關係、薪金、壞賬等。
（二）服務費用，屬於服務人員所發生的費用，包括汽車費用、旅費、公共關係、薪金、壞賬等。
（三）管理費用，凡營業費用和服務費用外所發生的一切費用。汽車費用、旅費、公共關係、薪金、運費、電話、電報費、上網費、自來水費、汽車修理費、人事廣告費、報刊雜誌、租 金、郵寄、物業管理費用、稅捐等。
上述所列各項費用，會計員應按其性質區分，予以分類報支，不得相互混淆。
第七條 各單位與總公司或者其他分公司之間如有代收代支事項，一律用“內部聯絡函”（附件二）聯繫，其作業規定如下：
（一）各單位代總公司或者其他分公司收款時應於收款當日以內部聯絡函述明代收何單位款項，代收現金應換成匯票，代收票據應註明票據內容，連同票據一起寄送總公司財務部，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回覆代收單位。
（二）總公司代分公司收款時，應於收款當日，由財務部“內部聯絡函”述明代收款項內容，若為票據應註明票據內容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位於接獲財務部的通知時，應即於當天的收款及成交資金明細表上加入該筆賬款，增加其收款總額，並將入賬情形回覆財務部。
（三）總公司代各單位支付費用款項時，應由財務部於每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其現金收支旬報表上的收人金額欄內徑行加入該筆款項。
第八條 各單位員工借支總額在3000元以內的，須經單位主管核准後由庫存現金中先行借支，並限於每月10日發薪時一次扣回；超過3000元的，應依權責劃分逐筆專案報備核准後始得由財務部匯寄支付。
第九條 本規定自發布之日起施行。
