稅控盤為什麼鎖死了?我們該怎麼去避免稅控盤鎖死?常見的未開票收入填寫有哪些?相信很多小夥伴在填報納稅申報表時或多或少會遇到這些問題。今天小編就帶大家學習一下:
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今天小編就和大家分享一下:“未開票收入”欄的填寫及稅控盤鎖死的情況,小編還精心準備了學習資料。
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一、幾種稅控盤鎖死的情況
1、未開票收入欄填寫負數,稅控盤將被鎖死!
2、進項稅額轉出欄金額為負數,稅控盤將被鎖死!
3、申報免稅銷售額或者即徵即退優惠政策未備案,稅控盤將被鎖死!
二、如何避免稅控盤鎖死
很多納稅人因在徵期操作網上申報前未登錄開票軟件完成抄稅操作,導致申報未能比對,網上申報成功,但稅控盤被鎖死。
三、常見的未開票收入填寫
1、發生未開票收入時通過未開票發票欄申報
發生未開票收入時通過未開具發票欄申報,後期開票再通過未開票發票欄負數申報。
比如一般納稅人,當期取得100的未開票不含稅收入,稅率13%, 稅額13。開票收入有200 (不含稅),稅額26。那麼填表如下,當期的未開票收入和稅額填寫到附表一的5、6列。
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由於篇幅過長,小編就分享到這裡了,需要完整“未開票收入”欄填寫及稅控盤鎖死情況的學習資料的小夥伴們,看下方的領取方式哦!
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