左等右等，等了10餘年，稅延養老保險的試點方案終於得到了落地實行。用不了多長時間，我們用來購買養老保險的錢，就可以稅前列支了，等到退休提取的時候再扣繳稅收，很多人覺得，這樣就相當於把稅收點從3500提升到了4500，但是真的是這樣麼？
稅延養老保險是什麼
“個人稅收遞延型商業養老保險”是稅延養老保險的全稱，指的是我們這些投保人每月從工資中上繳的養老保險可以稅前扣除，等到交滿相應的年限，退休領取的時候再繳納個人所得稅。稅延養老保險最大的好處就是降低了我們每個人的稅務負擔，同時也為我們將來的養老準備了一份資金。各類養老保險對比：
各類養老保險對比
國家推出稅延養老保險的意義在哪裡
我國人口的老齡化在不斷上升，現在我國60歲以上的人口占比17.3%，人數搞到2.41億人。
按照這樣的增長速度，不到30年，我國將達到4.87億老年人口數，屆時世界範圍內沒5個人中就有一位老人，而中國每3個人中就會有一個老年人。
年輕人越來越少，老年人逐漸增多，怎樣用更少的年輕人來養活更多的老年人，整個世界都在找這個答案。
雖然近些年我國已經逐漸形成了由基本養老保險、企業年金以及個人養老保險三大統籌支柱構成的多層次養老保障體系，但是實際是基本養老保險的壓力逐漸增大，企業年金覆蓋率極低並且擴面非常難，而個人養老保險才處於剛剛起步的狀態。
重點是基本養老保險這一部分，基本養老保險的領取要分成社會統籌和個人賬戶兩個部分。企業繳納和政府補貼兩個部分是社會統籌的重要來源，個人每月繳納的部分就是個人賬戶。
從名義上來看，我國是實施的部分現收現付、部分個人積累的制度，實際上執行的確實全部現收現付制度，個人賬戶的繳存都被用於了社會統籌。即時這樣，仍有大量的“空賬”存在於深灰養老保險金賬戶，很多地區當期的已經收不抵支，並且累計的結餘都已經穿底了。現階段的養老金與退休錢工資收入的平比已經從1997年的73%掉到了2014年的45%，落差不是一般的大。
這也正是國家為什麼要開始大力提倡發展養老“第三支柱”的原因，養老最後還是要靠個人的。雖然說保險公司近些年一直在推各種各樣的年金保險、養老保險，凡是效果確是差強人意的，所以，國家給與稅收優惠的政策，希望個人養老保險的發展能夠得到大力的推動。稅收優惠政策，從美國的IRA計劃（個人退休金計劃）的效果來看，對推動個人養老金積累的方面是比較成功的。
怎樣試點稅延養老保險
5月1日起，個稅遞延養老保險將在上海市、福建省以及江蘇工業園區先進行試點，試點期限為1年。
對於我們個人來說，養老保險稅前扣除的限額為月收入的6%，最高扣除1000元，對於個體工商戶拉誰，養老保險稅前扣除的限額為年收入的6%，最高扣除12000，平均摺合到每個月，限額也是1000元整。
我們在領取稅延養老保險金的時候，所領取稅延養老保險金的25%部分予以免稅，其餘的75%部分則按照10%的比例計算繳納個人所得稅。
個稅遞延養老保險和普通的商業養老保險的靈活支取方式相比，政策上要明顯剛性許多。必須要達到國家規定的退休年齡才可以領取，“延遲退休”就成了板上釘釘不可避免的事情，千萬不要奢望會很早。養老金可以按月領取，也可以按年來領取，原則上的領取年限為終身或者不少於15年。對於多數人關心的“早逝”的問題，也相應的做出了規定，
個人身故可以一次性領取，同時，發生全殘或者罹患重大疾病的保險合同約定的情況，也可以一次性領取商業養老金。不過，從投保的流程上來看，會很複雜：
第一，參保人首先需要有一個用於歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的銀行個人專用賬戶。
第二，買完稅延養老保險產品後，保險公司開發票和保單憑證，中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平臺出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。
第三，參保人再將相關憑證提供給單位，單位按要求辦理稅前扣除有關事項。
什麼樣的人才適合買稅延養老保險嗎?
稅延養老保險是採取繳費時稅前扣除，領取時扣稅的模式，和收入直接掛鉤的就是稅收的優惠幅度，所以，並非所有人都適合參與其中。
例如到目前為止還不用繳納個稅的人，更談不上稅收優惠了。各地的繳費比例也不一樣，所有最低線也會不同。就以試點上海市為例，現在3500元為個稅免徵額度，上海市的“五險一金”繳費比例能達到19%，這樣，月工資低於4320元的人群顯然是不適合買稅延養老保險的。
享受到稅收優惠的人都是高收入。
我們還是以上海市為案例，“五險一金”繳費比例按照19%來計算，我們來看一下月薪不同的童鞋們分別能少繳納多少個稅。
不同月薪的人交多少個稅
童鞋A的稅前工資為15000元，按照計算標準沒月少繳稅180元。童鞋B月薪20000元，按照計算標準沒月少繳納稅收250元。但是，說實在的，對於每月收入高達15萬的童鞋來說，每個月份節約個450元個稅，哪裡有什麼吸引力啊？
按照目前的情況來看，每月最高的1000元額度限制讓很多老百姓以及此方面的專家都表示“有點低”，不過未來可能不會是一成不變的，例如美國的“個人退休賬戶”剛剛推出的時候限額是每年1500元美金，這中間經過6次的調整才達到了5000美金。
除此之外，買稅延養老保險到底是否划算這件事情，根本就沒有那麼簡單，這其中涉及到了很多不同繳費模式的假設、折現等等情況，到頭來其實稅延養老保險的參與門檻會很高。
根據相關專家分析測算，30歲上海人一枚，60歲他退休、繳了30年社保，我們先不考慮工資的增長，如果退休時一次性領取他的養老金，並且同時對養老金收入按照 7.5%(75%*10%=7.5%)一次性繳納稅費，賬戶利率累計我們按照年化5%來計算，個稅差額的折現率是5%，如此計算出節稅小影的“平衡點”為6481元，
也就是說，在上述的假設前提下，稅前收入能夠達到6481元每月以上的時候，買稅延養老險才有意義。稅延養老保險對養老能起到多少作用？
國家為了人民的養老確實是操了不少心。國家從稅前工資中扣除養老保險金，稅收的延遲從一定意義上來說能夠給大家帶來資金增值的時間，可以說是稅收延遲的時間給大家換來了收益的增加。
多數人更加關心的是，如果買了稅延養老保險後到了退休時候能領多少養老金？
相關部門此前算了一筆賬：
假設有位參保人，這位參保人從30歲開始購買稅延養老保險，按照沒有拿出1000元投保金額來算，產品保證的收益率是複利3.5%，等這位參保人到了60歲該退休了，他此前總共繳納了36萬元保費，賬戶價值就會變成61.8萬元，最後每月可以領取2746元養老金。
如果從目前的情況來看，每月2746元的養老金還是相當可觀的。我們可以通過稅延養老保險，讓自己養成自行儲備養老金的好習慣，自己為未來的生活早早做好準備，千萬不要小看每個月積累下來的這筆小錢，不然等你退休的時候，可能連你看不起的這點小錢錢都沒有哦。
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