1、支付裝修保證金給物管，對方只能開收據，裝修完沒有任何事故再退還，這個可以通過公帳來支付保證金嗎？
可以。
2、公司買的足球賽門票作為福利給員工，對方開具的生活服務類專票，這筆費用歸屬於職工福利費，我進福利費然後抵扣沒問題吧？
涉及2個稅收風險點：一是需要計入當月工資薪金繳納個稅，二是該業務進項稅額不得抵扣。
3、本月有不開票銷售，下月再開票，請問當月和開票月如何做會計處理？
本月不開票收入最好不要確定收入，如果先收到款先掛往來：
借：銀行存款
貸：應收賬款
下月開票：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
4、增值稅票不填“複核”是否可以?
為了降低風險，建議填上。
5、4月份時跟建築施工企業簽訂了包工包料合同。四月底完工了90％。五月份收到對方開具的一部分16％稅率的材料發票？合同沒有特別約定材料跟安裝部分開票金額跟稅率？請問能全部開成材料發票或是安裝工程發票嗎？還有這個稅率如何去界定？4月跟五月的稅率不一樣？
建議分開開，稅率按納稅義務實際發生時間來判定。
6、研發費用加計扣除如何申報？
在企業所得稅申報表的附表上填報。填報主表、附表、《A107014研發費用加計扣除優惠明細表》和《研發項目可加計扣除研究開發費用歸集表》。
7、企業租入固定資產，同時用於一般計稅項目和簡易計稅項目，這筆租金對應的進項稅額是否允許全額抵扣？
根據《財政部 稅務總局關於租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》（財稅〔2017〕90號）第一條規定，自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產、不動產，既用於一般計稅方法計稅項目，又用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進項稅額准予從銷項稅額中全額抵扣。
8、我公司2017年季度企業所得稅按規定已享受小型微利優惠政策，但在今年彙算清繳時，公司已不符合小型微利企業的優惠條件，請問這種情況應該如何處理？
根據《國家稅務總局關於貫徹落實擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第23號）規定：企業預繳時享受了減半徵稅政策，年度彙算清繳時不符合小型微利企業條件的，應當按照規定補繳稅款。
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