近年來，國內屢屢傳出養老保險基金虧損的消息，被國人吐槽。其實，養老金缺口問題已經成為世界性難題。
這不，近日美國公佈，養老金缺口已達驚人的1.4萬億美金！
國內養老金缺口
我國的社保制度真正開始於1993年，到現在為止也只不過運作了25個年頭。
基本養老保險基金出現虧空，則是開始於2013年，至2017年養老保險基金累積虧空已達670億元！
基本養老保險基金支出、收入表
而各地的養老金支出標準也不一樣，新疆出人意料地排在第一名，和最低的重慶差距達到了2200元。
養老金髮放較好的城市，養老金替代率可以達到70%，而較差的城市甚至40%都達不到，養老金替代率差則意味著退休生活水平將面臨明顯下降。
各地人均養老保險基金支出
歷年養老金接近10%的高速增長，導致養老金支出壓力越來越大，是造成養老保險基金虧空的重要原因。
美國養老金制度
知道了國內養老金的基本現狀，我們來看看號稱安全性極高的美國養老保險制度。
美國養老金制度比較完善，社會、企業、個人都可以參與進不同的計劃，大體來分可以分為三個層次：
社會基本養老保險
企業和政府退休金
個人養老金計劃
1、社會基本養老保險
美國的社會基本養老保險制度，是在上世紀20年代末由美國羅斯福總統提出並建立的，所有公司員工必須強制參與。
目前要求個人需繳納稅前收入的6.2%，繳納滿40個季度，也就是10年。
美國社會基本養老保險的領取根據退休年齡的不同而存在明顯差異。
美國退休金領取和年齡關係很大
美國正常退休年齡為65-67歲，1960年及以後出生的人，退休年齡是67歲，因此越來越多的美國人需要到67歲才能正常退休，正常退休可以領取全額退休金。
62歲退休也是允許的，但是就算提前退休了，領取的退休金需要打7折。
為了緩解養老金支出壓力，美國鼓勵延遲退休，晚一年退休可以領取108%的養老金，70歲以後退休則可以領取132%的養老金。
2、企業和政府退休金
企業的退休金計劃無需員工繳納任何費用，是企業的自發行為，這項計劃並非強制，如果企業倒閉或者計劃破產，則可能導致員工退休領不到退休金。
因此，越來越多的美國企業開始匹配美國公民個人的401K計劃，這個“保險觀察”後面馬上會講到。
美國政府的退休金計劃則和社保是分開運作的，也就是雙軌制，政府僱員可以領取到的退休金遠高於普通民眾，因此一直被美國民眾所詬病。
美國政府退休金計劃廣受詬病
3、個人養老金計劃
美國個人養老金繳存計劃有401a、401b、401k、403b、457b和IRA計劃等。
其中最有名的就是401k和IRA計劃了。
401k和IRA計劃都屬於個人繳納養老金賬戶的計劃，可以延遲繳稅，深受美國民眾歡迎。
前面說到企業單獨設立企業退休金計劃，最後無法兌現的風險太大，因此更多企業選擇開設401k賬戶，企業每個月為員工繳納一部分，員工也可以根據需求自己進行繳存。
任何有收入的人都可以開設IRA賬戶，和401k計劃類似，同樣可以延遲繳稅，但是IRA賬戶沒有公司繳存，純屬個人繳存，每年存入的上限要低於401k賬戶，且投資的範圍要比401k賬戶廣。
美國IRA賬戶和401k賬戶區別
美國和中國養老金制度的異同
中國養老金制度在上述三個層次上和美國既有類似，又有不同，“保險觀察”簡單給大家說說看。
1、社會基本養老保險
國內基本養老保險和美國有些類似。國內要求是個人繳納8%，連續繳滿15年。
美國的繳納比例和年數均小於中國，因此其社會基本養老金越來越入不敷出。
美中社會基本養老保險繳納差異圖
2、企業和政府退休金
和美國企業退休金類似的是國內的企業年金，但是這塊缺乏內在驅動力，政策上也沒有傾斜，在國內進展緩慢。
國內公務員養老金制度以前也是雙軌運行的，公務員無需繳納社保。但自2015年1月開始，國內長期養老金雙軌制終結，公務員也需要繳納社保了，這是國內基本養老金制度的進步。
國內自2015年開始結束養老金雙規制
3、個人養老計劃
有持續關注我文章的朋友一定知道，今年5月1日開始，國內開始試點稅收遞延型商業養老保險。
這一制度在我國醞釀了11年之久，其實是像美國401k和IRA計劃學習的結果。從此以後，我國也將擁有稅延型個人養老保險計劃，打破國內一直以來養老完全依靠政府的現狀。
但是需要注意的是，目前國內稅延型商業保險計劃需要個人購買，企業不進行匹配繳存，國家通過延遲到退休繳稅的方式來激勵個人購買。
試點期間，個人稅延型養老保險資金由保險公司運作，試點期結束會引入公募基金，增加稅延型養老保險的收益和個人選擇面。
從延稅力度上來看，美國現在可以達到5000美元/年；而國內稅延型養老保險由於剛剛起步，目前延稅力度是1000元/月。
從美國1.4萬億美金的養老金缺口來看，要填補這一空缺，可能只能採取增加養老金投資風險，或者進一步延遲退休年齡的措施，而這些措施都是被動的，並非良策！
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