近年来，国内屡屡传出养老保险基金亏损的消息，被国人吐槽。其实，养老金缺口问题已经成为世界性难题。
这不，近日美国公布，养老金缺口已达惊人的1.4万亿美金！
国内养老金缺口
我国的社保制度真正开始于1993年，到现在为止也只不过运作了25个年头。
基本养老保险基金出现亏空，则是开始于2013年，至2017年养老保险基金累积亏空已达670亿元！
基本养老保险基金支出、收入表
而各地的养老金支出标准也不一样，新疆出人意料地排在第一名，和最低的重庆差距达到了2200元。
养老金发放较好的城市，养老金替代率可以达到70%，而较差的城市甚至40%都达不到，养老金替代率差则意味着退休生活水平将面临明显下降。
各地人均养老保险基金支出
历年养老金接近10%的高速增长，导致养老金支出压力越来越大，是造成养老保险基金亏空的重要原因。
美国养老金制度
知道了国内养老金的基本现状，我们来看看号称安全性极高的美国养老保险制度。
美国养老金制度比较完善，社会、企业、个人都可以参与进不同的计划，大体来分可以分为三个层次：
社会基本养老保险
企业和政府退休金
个人养老金计划
1、社会基本养老保险
美国的社会基本养老保险制度，是在上世纪20年代末由美国罗斯福总统提出并建立的，所有公司员工必须强制参与。
目前要求个人需缴纳税前收入的6.2%，缴纳满40个季度，也就是10年。
美国社会基本养老保险的领取根据退休年龄的不同而存在明显差异。
美国退休金领取和年龄关系很大
美国正常退休年龄为65-67岁，1960年及以后出生的人，退休年龄是67岁，因此越来越多的美国人需要到67岁才能正常退休，正常退休可以领取全额退休金。
62岁退休也是允许的，但是就算提前退休了，领取的退休金需要打7折。
为了缓解养老金支出压力，美国鼓励延迟退休，晚一年退休可以领取108%的养老金，70岁以后退休则可以领取132%的养老金。
2、企业和政府退休金
企业的退休金计划无需员工缴纳任何费用，是企业的自发行为，这项计划并非强制，如果企业倒闭或者计划破产，则可能导致员工退休领不到退休金。
因此，越来越多的美国企业开始匹配美国公民个人的401K计划，这个“保险观察”后面马上会讲到。
美国政府的退休金计划则和社保是分开运作的，也就是双轨制，政府雇员可以领取到的退休金远高于普通民众，因此一直被美国民众所诟病。
美国政府退休金计划广受诟病
3、个人养老金计划
美国个人养老金缴存计划有401a、401b、401k、403b、457b和IRA计划等。
其中最有名的就是401k和IRA计划了。
401k和IRA计划都属于个人缴纳养老金账户的计划，可以延迟缴税，深受美国民众欢迎。
前面说到企业单独设立企业退休金计划，最后无法兑现的风险太大，因此更多企业选择开设401k账户，企业每个月为员工缴纳一部分，员工也可以根据需求自己进行缴存。
任何有收入的人都可以开设IRA账户，和401k计划类似，同样可以延迟缴税，但是IRA账户没有公司缴存，纯属个人缴存，每年存入的上限要低于401k账户，且投资的范围要比401k账户广。
美国IRA账户和401k账户区别
美国和中国养老金制度的异同
中国养老金制度在上述三个层次上和美国既有类似，又有不同，“保险观察”简单给大家说说看。
1、社会基本养老保险
国内基本养老保险和美国有些类似。国内要求是个人缴纳8%，连续缴满15年。
美国的缴纳比例和年数均小于中国，因此其社会基本养老金越来越入不敷出。
美中社会基本养老保险缴纳差异图
2、企业和政府退休金
和美国企业退休金类似的是国内的企业年金，但是这块缺乏内在驱动力，政策上也没有倾斜，在国内进展缓慢。
国内公务员养老金制度以前也是双轨运行的，公务员无需缴纳社保。但自2015年1月开始，国内长期养老金双轨制终结，公务员也需要缴纳社保了，这是国内基本养老金制度的进步。
国内自2015年开始结束养老金双规制
3、个人养老计划
有持续关注我文章的朋友一定知道，今年5月1日开始，国内开始试点税收递延型商业养老保险。
这一制度在我国酝酿了11年之久，其实是像美国401k和IRA计划学习的结果。从此以后，我国也将拥有税延型个人养老保险计划，打破国内一直以来养老完全依靠政府的现状。
但是需要注意的是，目前国内税延型商业保险计划需要个人购买，企业不进行匹配缴存，国家通过延迟到退休缴税的方式来激励个人购买。
试点期间，个人税延型养老保险资金由保险公司运作，试点期结束会引入公募基金，增加税延型养老保险的收益和个人选择面。
从延税力度上来看，美国现在可以达到5000美元/年；而国内税延型养老保险由于刚刚起步，目前延税力度是1000元/月。
从美国1.4万亿美金的养老金缺口来看，要填补这一空缺，可能只能采取增加养老金投资风险，或者进一步延迟退休年龄的措施，而这些措施都是被动的，并非良策！
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