手機用戶69820227170
最近看了恆瑞醫藥的財報，計提壞賬準備的比例竟然不到1.5%，也就是說公司絕大多數的應收賬款只有1年的賬期。完全顛覆了我的認知。
類似的，樓主您的問題要從兩個維度來考慮。
1、發票能否作為追債的憑據
這個應該是個老問題了，有過很多討論，也發生過類似的官司。
多數的意見是，發票只能作為確認債權的憑據，並不能證明對方沒有付款，需要額外的證據來作為補充。
所以，如果開了發票後對方不付款，首先還是看對方的性質，是說已經付過了，還是承認沒付但暫時不想付。
如果對方堅持不付，則可以考慮用法律手段追債，但前提是有相關的證據證明。
如果有轉賬記錄，雙方很好證明到底有沒有付。最容易扯皮的是現金結算，在正規業務中要儘可能規避。
2、公司的應收賬款管理。
我們知道，公司通常是以開發票作為確認收入的依據，相對應地，就有了增值稅和所得稅的納稅義務了。如果這時對方還沒付款，公司相當於是要墊付稅金。所以，客戶的應收賬款是會佔用公司的資金成本。
如果客戶拖著一直不付款，甚至賴賬，那對公司來說，就是巨大的損失，產品沒了，利潤沒了，還多交了稅。一比訂單的壞賬，需要10筆訂單才能再賺回來。
如果所有客戶都不回款，公司就會面臨現金流的危機，沒錢付工資，沒錢買原料。
所有，應收賬款的管理非常重要，要管好，必須要從這樣三個維度著手：
事前分析：在跟客戶簽訂合同前，確認下客戶在行業內的信用，如果一直都是老賴，或者已經有資金問題了，那麼這樣的單價格再高，也應該考慮放棄，除非能預付或者有抵押物。
事中控制： 簽訂合同的時候，根據對方公司的狀況，和本公司的資金需求，約定好結算方式和付款條件，風險大的客戶，儘量選擇先款後貨，或者直接用銀行承兌匯票結算，對方有賬期，公司也有保障。甚至可以用現金折扣的方式，誘使對方提前付款。
事後跟蹤： 時候的跟蹤，則是要讓負責的業務員，跟進付款情況，在到期前及時提醒客戶付款。也要主動關注客戶的狀態，是否有意外情況，比如訴訟案件，突然的黑天鵝事件。總之，應收賬款一定要有人負責，不能掛空。
樓主所遇到的麻煩，已經是事後風險了。只能是雙方再溝通，實在不行，用法律手段。更重要的還是在事前規避風險。
康愉子
稅務局已經考慮到有可能出現這種情況，專門為這種情況設計了特別的解決方案，那就是開“銷項負數”的“紅字發票”！
比如說，你開了200萬元的發票給對方，可對方又遲遲不付款，反而拿著你的發票去稅務局進行抵扣的話，那麼，對方就違規在先。這時候，你就可以開一張“－200萬元”的“紅字發票”。這樣做，有兩大好處：
第一，就可以避免你公司在沒有收到進項款的情況下，平白無故的多繳稅！
第二，通過開“紅字發票”，可以倒逼稅務局去追查對方公司的那張抵扣發票！追查他們為什麼不給你公司付款？卻拿著你公司的發票去抵扣的行為。即使出現違規行為，那也是對方的錯誤。
臨時客
作為一名在企業工作多年的財務人員，來談談這個問題。
首先發票問題請相信專業財務人員或稅務局人員的回答，財務是專業領域，非專業人員回答多半是坑。
其次開了發票要不回錢是應收賬款問題，只要是在企業工作過的財務人員基本都會遇到。
建議：
一、財務人員協助業務人員催款，包括髮郵件和催款函。
二、退票退貨，如果貨還沒用。
三、找熟悉的律師事務所，發律師函，律師函一般是免費的，一般到這步就會還錢了，試過多次，因為真的起訴會凍結對方帳戶的，到這步就會怕了。
四、起訴，準備好送貨單、合同、發票等資料，送貨單要有對方蓋章簽收。
再要不回來，估計對方應該快破產了，趁早拉些設備，產品回來降低損失。
關注：冷墨默，個人企業財稅顧問。
冷墨默
這屬於催款催收的事。
開了發票，滿足收入確認的四個條件的，就要確認為收入，不管有沒有收到錢。因為會計實行的權責發生制原則記賬的。
沒收到款只能掛往來，確認應收賬款。如果超過一年還是沒有收到，或者客戶倒閉破產等不確定因素，滿足確認為壞賬的條件的，只能確認為外賬損失，當然這是最壞的結果。
所以要加緊催收，賒銷的比例不能太高，很多公司倒閉都是因為大客戶突然出狀況後導致連鎖效應，自己的資金鍊斷裂導致被牽連的。
所以要非常重視收款這個關鍵的環節。必要時可以請求律師介入和協助，請求法院強制執行。
不知道這個回答你是否滿意，歡迎多多交流。
安永信達財稅顧問
一般規模較大的公司，系統比較成熟，發貨->確認收入和應收賬款->開票（增值稅票由專人在當天統一開具並寄出）是自動完成的，那大量的稅票出去以後，後期的應收賬款是專門由會計部門的應收賬款會計和信用控制團隊負責的。這些人員根據每個客戶的應收款和賬期會做出每個客戶的賬齡分析（系統裡每日都能拉到準確的報表），有時候會根據客戶的付款習慣適當予以寬限。但無論如何，超期的客戶都會被及時發現並進行催收（催收多數由銷售配合完成）。如果催收無果，財務可以將下一次的發貨在系統中鎖住，客戶迫於出貨壓力與生意的持續性一般會及時付款。對於沒有持續出貨的客戶（做了一次生意就不做了），這樣的客戶要特別謹慎。及時追蹤到銷售人員去催款，同時需要銷售瞭解對方客戶的情況，是否還在持續經營，是否出現現金流的困難等等。如果多次索要無果，出具催款函。根據每個公司政策不同，會計要相應的計提壞賬準備。如果真的出現對方不能償還的，小額的可能確認壞賬，大額的要通過法律途徑追償。
規模較小的公司雖然不具備這麼完善的系統，也沒有這麼大的團隊天天盯著這個事情。但相同的步驟是適用的。
首先，會計人員要根據客戶的付款習慣，關注應收賬款的賬齡，並及時聯繫銷售去催收。注意讓銷售留意對方的資產，經營和現金流情況。
其次，對於有持續交易的客戶，一定要在下一次發貨前，談妥這筆款項的付款問題。這樣催收的效果是比較好的。
再次，對於一次性的小客戶，最好是防患於未然，在合同條款中就註明付款時間，如果對方仍然未按時付款，可以發個催款函，並請銷售配合去當地催收。（比較有效的辦法是把應收賬款與銷售人員的業績相關聯，僅靠財務力量是有限的）。
最後，如果真的出現個別小客戶無法付款，那就要確認壞賬，如果跟銷售的業績綁定的，那銷售相應的會減少業績，因此可以減少這種事件發生的頻率，同時公司也不至於有太大損失。如果有比較大的客戶出現無法償還，可以要走法律程序，行使債權人的權利。
在這裡，雖然小企業在人力財力上可能不充足，但記得簽訂合同時要儘量規範，約定好金額賬期付款方式等關鍵因素，同時儘量有些保護條款。這樣如果有較大的壞賬風險，也可以通過法律途徑追償。
財會小童
起訴越早越好！
虒衾楊
我公司6個月也收不回來
強
我想說打了款貨到、不開票怎麼辦？
不多不少823
我現在就面臨這樣的事。專票早就半年前開過去了。並且對方早就抵扣了（）。就是拒絕付款。我怎樣能查到對方已經抵扣的證據。想作為最終欠款額去起訴。因為結算單沒蓋章怕對方提出異義。
蠡勝利大街
如果一兩年不打款的話，可以註銷嗎？
