2019年了,還有不少企業為了少繳稅,試圖利用私人賬戶來“避稅”。
注意:2019年稅務稽查,不僅要查公司的賬戶,更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶!一旦被稽查,補繳稅款是小事,還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款,構成犯罪的,更要承擔刑事責任!
一、構成“非法從事資金支付結算業務”的3種情形:
1、第一種是虛構支付結算情形。
2、第二種是公轉私、套取現金情形。
3、第三種是支票套現情形。
二、政策重點內容
1、2019年2月25日起,在全國範圍內分批取消企業銀行賬戶許可,2019年底前實現完全取消。
2、在取消企業銀行賬戶許可地區,辦理基本戶、臨時戶採用備案制。
3、按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號),嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷,並加強企業銀行賬戶管理。
4、建立涉企信息共享機制和企業銀行賬戶違規聯合懲戒機制。
5、嚴厲查處企業多頭開戶,亂開賬戶,出租、出借、出售賬戶行為。
6、對企業銀行賬戶進行監測,存在異常的,將受到處理和懲罰。
7、基本戶只能開一個,匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地!
8、企業銀行結算賬戶,自開立之日就能辦理收付款業務。
9、涉及可疑交易報告的賬戶,銀行將按照反洗錢有關規定採取措施,核實違規的,嚴肅處理。
10、企業每季度最少對賬一次!
注意:個人銀行賬戶轉賬管理將會更加嚴格, 尤其是那些還在用私人賬戶發工資的老闆們,那些超過限額劃款的銀行賬戶,都要小心了!
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