近日，洛陽銀行公佈了2018年度業績報顯示，該行在主營業務收入同比上升的情況下，淨利潤同比呈現幾近“腰斬”狀態。除淨利潤減少，在資產質量方面，該行近3年不良貸款率連續攀升，且不良貸款偏離度超過100%。隨著不良貸款率的上升，洛陽銀行撥備覆蓋率開始下降。
此外，《中國經營報》記者還注意到，洛陽銀行早在2011年就開啟了上市準備工作，如今七年多的時間過去了，同屬中原地區的中原銀行、鄭州銀行都已登陸資本市場，而洛陽銀行的上市進展仍未見有動靜。
不良貸款偏離度超100%
洛陽銀行2018年年報顯示，該行2018年末實現主營業務收入為127.43億元，較上年同期增長19.09億元。但利潤總額卻由2017年的38.83億元，下降為2018年的22.27億元。2018年末歸屬於母公司股東的淨利潤為14.83億元，較2017年同期的27.23億元幾近“腰斬”。
同時，2018年洛陽銀行經營活動產生的現金流量淨額一改此前的上升態勢，轉而變為負數。數據顯示，2016年、2017年、2018年，該行經營活動產生的現金流量淨額分別為157.9億元、236.55億元、-32.49億元。
關於銀行經營活動產生的現金流量為負值，記者在採訪中瞭解到，相比大行，中小銀行更容易出現這種情況，尤其是對一些吸收存款能力不強、同業負債佔比較高的銀行來說，經營活動產生現金流量有為負值的可能。某行業研究員告訴記者：“對中小銀行來說，若經營活動產生的現金流量為負值的情況持續時間較長，可能蘊含有流動性風險，需要加強流動性管理。此外，還需結合銀行資產負債結構以及流動性指標等數據一起分析，才能客觀得出結論。”
資產質量方面，洛陽銀行不良貸款率呈逐年上升趨勢。2016年、2017年、2018年分別為1.52%、1.57%和2.78%。且根據年報數據測算，洛陽銀行不良貸款偏離度超過100%。截至2018年底，該行逾期三個月至一年貸款餘額為11.88億元、逾期一年至三年貸款餘額為13.1億元、逾期三年以上貸款餘額為8191萬元，合計逾期90天以上貸款規模約為25.8億元。而該行2018年末不良貸款(次級類、可疑類、損失類)餘額合計為24.82億元，則可以計算出洛陽銀行不良貸款偏離度(即90天以上逾期貸款/不良貸款餘額比例)約為103.95%。
洛陽銀行方面表示，2018年，由於不良監管政策調整，洛陽銀行嚴格按照監管要求，將逾期90天以上貸款全部納入不良;同時受宏觀經濟持續下行影響，資產質量下遷壓力大，不良貸款餘額較年初有較大增加。為確保不良率及撥備覆蓋率達到監管標準，洛陽銀行加大了資產減值損失計提和貸款核銷力度。
今年2月底，銀保監會相關部門負責人在銀保監會吹風會上表示，監管部門高度關注不良貸款的真實性;銀行機構逾期90天以上貸款餘額和不良貸款的比例是一個比較好的反映資產分類準確性的指標，這個比例持續下降，2018年末已降到了90%以內。
不良貸款偏離度越小，反映銀行不良的認定越嚴格。小於100%的認為其不良貸款認定較為嚴格，這一指標大於100%認為其不良貸款較為寬鬆。某城商行人士表示：“一般來講，貸款偏離度超過100%確實有不良認定寬鬆之嫌，但是每個銀行的情況不同，還要看該行的實際情況和當地監管的容忍度。”
實際上，不良貸款分類標準也是今年銀保監會重點工作之一。4月30日，銀保監會關於《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法(徵求意見稿)》(以下簡稱《暫行辦法》)公開徵求意見。
《暫行辦法》明確規定，金融資產逾期後應至少歸為關注類，逾期90天以上應至少歸為次級類，逾期270天以上應至少歸為可疑類，逾期360天以上應歸為損失類。《暫行辦法》實施後，逾期90天以上的債權，即使抵押擔保充足，也應歸為不良。同時，考慮到非零售債務人逾期90天以上所反映出的風險嚴重程度，規定同一債務人在所有銀行的債務中逾期90天以上債務已經超過5%的，各銀行均應將其債務歸為不良。
此外，隨著不良貸款率的上升，洛陽銀行撥備覆蓋率開始下降。2016年、2017年該行撥備覆蓋率分別為298.31%和305.53%，遠遠高於監管要求的水平，2018年該行這一指標雖然也在監管要求範圍內，但下降到182.43%。
上市“路漫漫”
洛陽銀行前身為洛陽市商業銀行，是1997年成立的一傢俱有獨立法人資格的股份制商業銀行。2009年3月，經原銀監會批准，更名為洛陽銀行。據瞭解，早在2011年，洛陽銀行便開啟了IPO上市計劃。
2011年6月份，洛陽市政府就發佈文件併成立了洛陽銀行上市領導小組。2011年10月24日，洛陽銀行與中信證券簽署上市輔導協議，隨後向河南證監局報送了輔導備案材料，並在2012年5月17日取得河南證監局的輔導備案受理函，正式進入上市輔導之路。
2017年6月，河南銀監局發佈《關於洛陽銀行股份有限公司首次公開發行A股股票並上市方案的批覆》，原則同意洛陽銀行首次公開發行A股股票，發行規模不超過8.5億股。募集資金扣除發行費用後，應全部用於充實本行資本金。
根據公開資料，洛陽市財政局作為洛陽銀行第一大股東，持股17.12%。2018年3月，洛陽市政府在《洛陽市金融業轉型升級行動計劃(2018—2020年)》中明確提出，加快推進洛陽銀行上市，爭取到2020年銀行資產規模達到3000億元。
今年4月初，中信證券披露了洛陽銀行第41期輔導工作報告——《首次公開發行A股股票並上市之輔導工作報告》。2019年4月2日，河南證監局發佈的“河南轄區在輔導企業名錄”顯示，截至2019年3月31日，河南省共計有31家在輔導企業。31家企業中，洛陽銀行排名第一位，輔導機構為中信證券。
不過，截至目前洛陽銀行尚未公開披露上市時間表，且最新的2018年年報中該行也對上市進程隻字未提。
記者聯繫到洛陽銀行辦公室，工作人員稱其不瞭解該行上市進程以及具體經營情況，需要跟相關部門溝通。隨後記者以郵件形式給其發送了採訪提綱，但截至發稿，暫未收到該行回覆。
關於中小銀行謀求上市，某上市銀行管理人士告訴記者，上市可以補充資本、提高知名度、完善公司治理等等。在其看來目前對中小銀行來說是上市的窗口機遇期，應該抓住這個機會。但銀行自身也要在資產質量、規模以及業務拓展能力等方面不斷完善，才更有利於通過監管的審核。
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