發票開錯了怎麼辦？作為發票問題的重要補救措施，開具錯誤、退貨、折讓，無不涉及到紅字發票的填開，今天，小編就給大家科普一下關於紅字發票信息表那些事兒~
一什麼情況下申請紅字發票信息表？
只有發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，且不符合發票作廢條件，或部分退回及銷售折讓，才可開具紅字發票。
目前普通發票、電子普通發票、機動車銷售統一發票無須開具紅字信息表，在開票系統中可直接開具紅字發票，只有增值稅專用發票需要開具紅字信息表。
二怎樣填開紅字發票信息表？
1、已申報抵扣：
購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（簡稱《信息表》），在填開《信息表》時不填寫對應的藍字發票信息，暫依《信息表》所列的增值稅進項稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《信息表》一併作為記賬憑證。
2、未申報抵扣但無法退回：
購買方取得專用發票未用於申報抵扣，但發票聯或抵扣聯無法退回，由購買方填開《信息表》，填開時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
3、尚未交付：
銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開並上傳《信息表》。填開時應填寫對應藍字發票信息。
三紅字發票的會計處理
1、開票方已開具發票但尚未交付受票方，或已交付受票方但對方沒有認證抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。
（1）開票方已根據錯誤發票確認收入的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認收入的，可以直接根據藍票進行賬務處理。
（2）受票方已根據錯誤發票確認成本的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認成本，可以直接根據藍票進行賬務處理。
2、開票方已開具發票但尚未交付購買方，或已交付受票方但對方沒有認證抵扣，發生銷貨退回、應稅服務中止，或因銷貨部分退回及發生銷售折讓等情形，且不符合作廢條件的，按規定開具紅票。
（1）開票方根據原發票確認收入和銷項稅額，根據紅字發票衝減或部分衝減前期確認的收入和銷項稅額（應納稅額）。
涉及銷貨退回或銷貨部分退回的，還需要根據退回的貨物價值，衝減前期已確認的成本。
（2）受票方根據原發票確認成本和「待認證進項稅額」，根據紅字發票衝減或部分衝減前期確認的採購成本。
3、受票方取得專用發票已用於申報抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。
（1）開票方開具紅字專票時，衝減前期已確認的收入和銷項稅額。
（2）開票方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。
（3）受票方根據《開具紅字增值稅專用發票信息表》，衝減前期已確認的採購成本，同時作進項稅額轉出；取得紅字專票後，將其作為衝減分錄的附件。
（4）受票方取得藍字專票後，根據藍字專票在當期確認採購成本和「待認證進項稅額」（進項稅額）。
4、受票方取得專用發票已用於申報抵扣，發生銷貨退回、應稅服務中止，或因銷貨部分退回及發生銷售折讓等情形，且不符合作廢條件的，按規定開具紅票。
（1）開票方開具紅字專票時，衝減前期已確認的收入和銷項稅額。
涉及銷貨退回或銷貨部分退回的，還需要根據退回的貨物價值，衝減前期已確認的成本。
（2）受票方根據《開具紅字增值稅專用發票信息表》，衝減前期已確認的採購成本，同時作進項稅額轉出；取得紅字專票後，將其作為衝減分錄的附件。
注：以上3和4兩種情形，專票已經認證抵扣的，不得退還銷售方。
5、紅字普通發票的會計處理，比照上述思路進行。基本的原則是，開票方根據紅字發票衝減收入和銷項稅額，受票方根據紅字發票的價稅合計數衝減採購成本。
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