保薦項目低級錯誤頻發
越博動力日前發佈公告稱，於11月18日收到證監會《關於對南京越博動力系統股份有限公司採取出具警示函措施的決定》（下稱“警示函”）。
警示函顯示，證監會發現越博動力在申請創業板首次公開發行股票過程中，存在三項違規行為。
一是，公司在出具的發審會後事項文件中，未向證監會報告以下事項：2018年2月財政部發布補貼標準降幅較大的新能源汽車補貼退坡政策，及該政策可能對公司及所屬新能源汽車動力總成系統行業、對公司下游新能源汽車整車製造行業產生的影響；2018年一季度公司客戶結構發生重大變化的情況及其可能對公司持續經營產生的影響。
二是，公司未在招股說明書中披露上述新能源汽車補貼退坡政策以及客戶結構發生重大變化的相關內容和風險，未在招股說明書中完整披露2018年4月啟動首次公開發行前正在履行的重大銷售合同。
三是，公司擅自刪減2018年4月首次公開發行環節公告的招股說明書“重大合同”內容，該份招股說明書與向證監會報送的招股說明書最終封卷稿相比，擅自刪除原披露的兩份正在履行的重大銷售合同。
值得注意的是，越博動力的IPO保薦券商為長城證券。而長城證券在保薦業務中是出了名的“錯誤大王”。2017年2月17日，深圳西龍同輝技術股份有限公司（首發）未獲通過。審核結果公告顯示，發審委對公司費用的財務處理及內控的有效性產生很大疑問，說白了就是懷疑公司包裝美化財務報表。同輝技術的保薦券商正是長城證券。
2016年9月，長城證券擔任江西恆大高新技術股份有限公司（簡稱“恆大高新”）發行股份及支付現金購買資產的獨立財務顧問，然而此後恆大高新的公告兩次出現筆誤。一個是把 “好123網址導航推廣”筆誤寫成“hao122網址導航推廣”；另一個是把“北京時代通聯科技有限公司”寫成“北京時代聯通科技有限公司”。分析人士認為，在重組預案中出現筆誤，應該是獨立財務顧問項目人員疏忽了。預案顯示，經辦人是長城證券的龐霖霖、李璐、呂行遠3人。
此外，在2016年年初，長城證券因出具的財務報告前後信息不一而招致交易所批評。黑芝麻1月份發佈增發方案，3月份發佈終止增發公告，終止原因恰恰是長城證券所說不會造成實質性影響的訴訟。對此5月份深交所發來監管函，對擔任黑芝麻財務顧問主辦人的史金鵬、吳一丁進行了批評，要求他們“吸取教訓，杜絕此類事件發生”。史，吳二人均為長城證券保薦代表人。
2016年2月，全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司也對長城證券出具警示函，原因是其在投資者適當性認定及開通投資者權限方面存在違規行為。
IPO遭遇發審委“連環炮”
除了保薦項目漏洞百出，長城證券在IPO過會時也被髮審委揭了老底。證監會發審委在當時的會議上曾指出：1、報告期內，長城證券及分支機構、子公司曾受到多起政府部門、金融監管機構的行政處罰或監管措施。請說明：(1)受到行政處罰或監管措施的後續整改措施和整改結果；(2)相關內部控制制度是否健全並被有效執行；(3)是否存在重大違法違規情形。
2、長城證券歷史上曾存在部分股權變更未履行評估、審批或進場交易程序等瑕疵，部分股權系司法劃轉。請說明：(1)部分股權變更未履行相關程序、部分股權被司法劃轉，是否違反當時的法律法規，是否存在法律糾紛；(2)股權變更中存在的問題是否取得有權部門的認可和確認。
雖然最後長城證券首發獲得通過，但自身管理不利，業務頻頻出錯，也讓長城證券在行業內及投資者心理留下壞印象。作為資本市場最重要的參與者之一，券商必須以審慎，嚴格的態度處理各項業務，而長城證券顯然還有很遠的差距。
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