小瑪哥哥

一、"稅務籌劃"的目的：

稅務籌劃的目的是節稅，而節稅的前提是不違背稅法立法精神（基本原則），如果一家企業利用地區差異造成的企業所得稅稅率差異進行資產轉移（轉移到稅率低的地區），而後再與第三方交易，雖不違法，卻違背了“實質課稅”的基本原則，因為你的轉移行為打破了地區保護政策，佔了國家便宜，是稅務機關所不願看到的。稅務籌劃不僅合法，而且在追逐股東財富最大化的過程中滿足了資源的有效配置和經濟體制的有效運行，即稅收效率原則（基本原則）。

二、“會計利潤”與”稅法的應納稅所得額”：

每年年底都要彙算清繳，目的是把會計利潤轉化為稅法的應納稅所得額，進行企業所得稅的繳納，像管理費用當中的“業務招待費”—— 扣除發生額的60%但不得超過當年營業收入的千分之5，調整以後公司繳納的所得稅費用會提高。而有些企業為了達到避稅的目的，有意將“業務招待費”放入項目成本中全額扣除，大大降低了企業的稅負，即便被稅務機關查出，也只不過是補繳稅款與滯納金的問題，並不構成違法行為（做假賬除外）！因為“做錯賬”依據的是《會計準則》與《會計制度》，不是法律！

三、偷稅：

納稅人對於稅款的消極態度根據程度的由輕到重分別是欠、逃、抗、騙，這四種操作可以統稱為“偷稅”。“欠稅”影響較輕，是一種逾期未繳納的行為；“逃稅”則是主觀故意的不繳或少繳；“抗稅”的性質有些惡劣，存在暴力傾向；“騙稅”主要多發在出口環節。以上均是稅法所不允許的，情節較重者還要坐牢。

綜上所述：“偷稅”違法，”避稅“不違法，但違背客觀事實，是納稅人主觀謀劃下的結果，它只以自身利益出發，不考慮國家宏觀視野下的經濟運行。而”稅務籌劃“則是業務流程的有效搭配，一種搭配一種稅率，從而體現了“稅收公平原則”。

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困困賬坊

最大的區別是，稅收籌劃幫助企業或個人節稅的同時，不違法違規，而偷稅則是違法違規的漏繳少繳稅款或騙取退稅的行為。避稅的概念比較模糊，合理合法的避稅，則與稅收籌劃就是一回事，否則，就是偷漏稅。

財稅大幫

稅收籌劃與避稅的區別：由於避稅和稅收籌劃在區別上有難度，因此世界各國對避稅和稅收籌劃的法律界定存在較大分歧。有的國家認為稅收不能以道德名義提出額外要求，應根據稅法要求負擔其法定的稅收義務，只要不違法都應允許，不必劃分什麼是避稅，什麼是稅收籌劃。有的國家把避稅分為正當避稅和不正當避稅兩種，將其中的正當避稅稱之為稅收籌劃，在法律上不予反對。我國對避稅的概念在法律上未作表述，只散見於稅收的政策文件和人們的理論研討文章之中，普遍的看法是反對非法避稅和默認合法避稅。

稅收籌劃與偷稅的區別：稅收籌劃與偷稅有著本質的區別。稅收籌劃是納稅人在稅收法律允許的情況下利用稅收法規、稅收政策做文章，這並不損害國家利益，相反，通過節稅促進納稅單位發展生產，增強納稅單位的發展後勁，從而使稅收能夠找到新的增長點，對這種行為，政府是不應該反對的。偷稅則是納稅人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷燬賬簿或記賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者進行虛假的納稅申報，故意少繳或不繳應納稅款的行為。對偷稅行為我國稅收《徵管法》做了嚴厲譴責，並制訂了相應的處罰辦法。因此，應正確理解稅收籌劃與偷稅的區別，對納稅項目進行合理的稅收籌劃，以提高納稅人的經濟效益，同時又不真正損害國家利益。

稅籌寶

您好，很高興能回答到您的問題，我是小星財稅。

結合稅收優惠政策進行納稅籌劃是合法合規行為；而諸如虛開發票、故意隱瞞銷售等類似這些偷稅漏稅的行為就屬於違法犯罪了。😃

比如對所有企業新購進的設備器具一類的固定資產優惠政策，可以一次性計入當期的成本費用；再比如按季銷售不超過30萬元的小規模納稅人可以免徵增值稅……等等。

只要充分利用好稅收優惠政策做好稅收籌劃，保證賬務處理合理合規就是最好的狀態。同時，時點上也會讓企業受益不少。

謝謝！希望能幫到您。😁

小星財稅

稅收籌劃又稱“合理節稅”，是指納稅人在法律規定的許可範圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，儘可能的減輕企業稅負，取得企業節稅的經濟利益最大化。

逃稅，本質上與偷稅無任何區別，是指納稅人採取虛報、謊報、隱瞞、偽造等各種非法欺詐手段，不繳納或少繳納稅款的逃避納稅的行為。

避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處，採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規，但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。

K線至上

稅收籌劃是指在法律的允許下進行必要且合理合法的節稅安排，可以用綠燈表示；而偷稅明顯是違法操作，屬於稅務犯罪根據情節不同定罪量刑不同，可以用紅燈表示；避稅主要在於操作的邊界，可以用黃燈表示，超過邊界就變成紅燈，在邊界之內則為綠燈。

郭慶貴

對於“偷稅”不言而喻，是違反法律規定的，屬於非法行為;而避稅是一種合法行為，它是鑽稅法的空子，以達到最大稅收利益。它雖然有舶於道德上的要求，但國家卻不能以法律手段來加以制裁。而對於避稅與稅收籌劃的區別，世界各國眾說紛紜，看法不一。嚴格來講，避稅有正當避稅與不正當避稅之區別。正當避稅是符合國家稅收政策導向的，甚至是稅收政策予以引導和鼓勵的，它又稱稅收籌劃，也稱為節稅。而不正當避稅則是有與國家稅收政策導向。

眾匯財稅諮詢有限公司

玩得高明，合法，叫稅收籌劃；玩過界了，違法，叫偷稅漏稅。

合理合法的避稅，也算稅收籌劃，否則，就是在偷稅漏稅！

鵬哥，你身邊的財稅專家！

鵬哥說財經

簡單一句話。稅籌籌劃就是打擦邊球。它不合法但不犯法。就看你怎麼解讀！或者國家管控政策。那些稅籌窪地也是當地政府開放的。你覺得這些是違法嗎？合理。你品品。仔細品

企業財稅管家

偷稅、避稅一般是通過偽造、變造、隱匿、擅自銷燬賬簿、記賬憑證或者在賬簿上多

列支出或不列、少列收入等方式來實現少繳稅款的目的，是違法行為，一旦被稅務機關查明屬於，相關納稅人是要為此承擔法律責任，收到法律制裁。

稅務籌劃是在遵守稅法規定的前提下，利用現有的稅收法律優惠規定，結合納稅人企業的經營情況來制定的有利涉稅方案，稅務籌劃對企業的意義：

a.有利於增加企業可支配收入

b.有利於企業獲得延期納稅的好處

c.有利於企業這個群進行投資、生產經營決策、獲得最大化的稅收利益

d.有利於企業減少或避免稅務處罰。

關鍵字: 籌劃 避稅 財經