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個體戶由於開票額較少，一般都屬於小規模納稅人。目前，分為查賬徵收戶和定期定額戶兩種。由於個體戶規模較少，財務知識比較欠缺。大部分個體工商戶都是選擇核定徵收，也稱之為定期定額徵收。但也有部分個體戶選擇查賬徵收方式，徵收方式不同，交稅方式和稅款也不同。
定期定額戶
一、每個季度開票9萬以內（含9萬），是不需要繳納任何稅款的，稅務局後臺會統一按之前核定好的銷售額申報。
二、每個季度開票在9萬至30萬（含30萬）之間，只需要繳納個稅，也就是生產經營個人所得。如果你開票超過了9萬，那就需要到稅務局申報繳納個稅。比如，季度開票20萬，核定徵收率1.4%，需要繳納的個稅為20萬*1.4%=0.28萬元。需要自行到稅務機關申報繳稅，因為已經核定了稅額，無法從網上申報。
三、每個季度開票超過了30萬，以湖北為列，需要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、生產經營個人所得稅。總計4.76%。比如，季度開票40萬，需要繳納的稅款共40萬*4.76%=1.904萬。需要自行到稅務機關申報繳稅。
查賬徵收戶
需要每個季度自行申報，即使沒有開票，也要進行申報。可以通過電子稅務局網上申報。
季度開票額30萬以內，增值稅和增值稅附加全免，超過30萬，全額徵收。至於個人所得稅要看會計如何做賬
個體戶經營所得，以每一納稅年度的收入總額減去成本、費用以及損失後的餘額，為應納稅所得額。也就是說即使沒有進項票，也不會按營業額交稅。只不過沒有進項票，會很難做賬。
個體工商戶的生產經營所得應納稅額的計算公式為：應納稅額=（收入總額—成本、費用、稅金、損失、其他支出）×適用稅率—速算扣除數。按照5%—35%的超額累進稅率計算。
個體戶可以扣除的項目有很多，包括僱員工資、個體工商戶按照國家有關規定為其業主和僱員繳納的基本社會保險和補充社會保險、三項經費、生產經營費用、業務招待費、廣告費和業務宣傳費、開辦費、借款費用等。這些扣除項目的核算需要有專業會計做賬，取得憑證和票據。
總之，對於個體戶來說，會計成本太高，因此不建議選擇查賬徵收。
撰文：稅務小靈通，肩扛稅徽的小戰士，與你分享最新最全稅收知識，歡迎關注！
稅務小靈通
個體工商戶繳稅情況梳理
大學剛畢業就開始創業，給你點個贊，佩服你的勇氣。我來幫你梳理一下個體工商戶申報納稅情況，帶你瞭解相關的稅收政策。
1.個體戶的申報納稅方式。個體戶分申報為核定徵收和查賬徵收。
核定徵收：由稅務局核定個體戶的月銷售額或季度銷售額，個體戶依據稅局核定的銷售額繳稅或不繳稅。一般情況下不需要單獨去申報納稅。
查賬徵收：稅務機關不核定銷售額，由個體戶自行依據自己的銷售額申報納稅。每個季度終了，個體戶要自己登錄網上辦稅平臺填寫申報表進行申報納稅。
2.個體戶需要繳納的稅收。涉及到的主要稅種：增值稅、個人所得稅、城建稅、教育費附加和地方教育費附加等。這裡主要的是增值稅，是個體戶的主稅種。一般納稅人銷售貨物增值稅的稅率為17%，小規模納稅人徵收率為3%。
個體戶剛成立，默認為小規模納稅人，適用3%的徵收率。如果主動登記為一般納稅人，適用17%的稅率。
3.個體戶的減免稅政策。個體戶月銷售額不超3萬或季度銷售額不超過9萬，可以銷售增值稅免稅政策，不需要繳納增值稅。同時，附加的城建稅、教育費附加和地方教育費附加也一併減免。
希望我的回答可以幫助你，祝你創業成功。
稅裡稅外
一、國稅部分
個體戶在國稅徵管範圍內涉及的主要稅種有：增值稅、消費稅。
★ 增值稅
對應的經營範圍主要包括：生產、加工、修理、修配、批發、零售、交通運輸業，郵政業，電信服務業以及部分現代服務業等。
★ 消費稅
經營範圍中涉及在中華人民共和國境內生產、委託加工和進口《中華人民共和國消費稅暫行條例》規定的消費品的個體工商戶。包括：煙、酒、高級化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手錶、遊艇、木製一次性筷子、實木地板、電池、塗料。
申報方式
一般來說，個體戶也應該建立賬本，據實申報，但是實際操作中，有不少個體戶達不到建賬標準，則採用“定期定額”的雙定徵收；還有一些臨時、零星的稅收，採用的是委託代徵的方式。
★ 自行申報
大多數個體戶是採用自行申報的方式，按照當期銷售額據實申報。定期定額徵收儲蓄扣稅的個體工商戶若自行開具發票或申請代開發票的，也應當自行申報。
徵期：各季度終了後15日內（逢節假日順延）
申報方式：現場申報或網上申報（用納稅人識別號及密碼登錄電子稅務局）
不過，網上申報只允許進行對應所屬期的首次申報，需要修改或更正申報表的應到前臺現場申報。
若被認定為一般納稅人的個體戶，應於每月終了後15日（逢法定節假日順延）內申報增值稅和消費稅，要安裝客戶端，進行網上申報，或者現場申報。
★ 定期定額徵收
達不到建賬標準的個體工商戶根據規定可以向主管稅務機關申請定期定額徵收增值稅、消費稅。
實行定期定額徵收方式的個體工商戶主要採用“儲蓄扣稅”方式繳納稅款。儲蓄扣稅 就是由簽約銀行按季在儲蓄賬戶扣繳稅款。開通儲蓄扣稅業務的，於申報納稅期限內在儲蓄賬戶中存足款項後，稅務機關通知儲蓄扣稅銀行自動扣款，足額扣款成功的納稅人當期可以不辦理申報手續。
★ 委託代徵申報
被委託代徵稅款的個體工商戶，由代徵人代為履行申報繳稅義務，個體戶就不用自行申報。主要是針對零星、分散和異地繳納的情況。
優惠政策
★ 下列項目免徵增值稅：（1）自產農產品（2）批發、零售蔬菜、鮮活肉蛋產品（3）個人轉讓著作權（4）技術轉讓、技術開發（5）殘疾人提供加工、修理修配勞務及應稅服務
★ 自2014年10月1日至2017年12月31日，小規模個體工商戶季度合計不含稅銷售額不超過9萬元，暫免徵增值稅。
二、地稅部分
1、地稅涉及稅種
個體工商戶在地稅局主要需申報的是：個人生產經營所得，這個稅種雖說叫做“個人所得稅”，卻和“企業所得稅”類似，但個體戶不屬於企業，所以算在“個人所得稅”範疇。
還有一個稅種叫做：增值稅附徵稅，一般來說，如果您在國稅申報增值稅的時候未達到起徵點，那麼這個附徵稅也會直接免掉。
此外，如果該個體戶還有聘用員工，需要幫員工代扣代繳個人所得稅。
2、地稅電子稅務局
如果您打算直接到窗口進行現場申報，那麼2、3、4部分可以直接跳過。下面先跟大家說說網上申報，畢竟每次去排隊都排的要死要活的…
開通電子稅務局進行網上申報，首先需綁定一個手機號（不論是使用手機動態密碼登錄還是證書登錄都需要綁手機）。
3、稅（費）種認定
在電子稅務局進行申報需要先確認稅（費）種認定信息。可以通過涉稅查詢的【登記信息查詢】－【稅費種認定信息】功能查詢。
如果沒有看到有效的稅（費）種認定，就要到主管地稅窗口，申請稅種核定。 （記得是主管地稅窗口哦，據報稅老司機說，你羅湖的公司拿去福田地稅，人家不給核的。）
4、個人所得稅生產經營申報
不論是實行查賬徵收還是核定徵收的個體工商戶、個人獨資企業、合夥企業，都需在季度終了十五日內辦理預繳納稅申報。
登錄電子稅務局，【辦稅服務】-【申報表填寫】-【個人所得稅生產經營申報】
錄入申報信息：
然後點擊【繳款】，即可完成該季的申報。
5、核定徵收和查賬徵收
通過電子稅務局的申報，其適用算法、徵收率都是系統設定好的，但是創客君還是要跟大家說說個體戶常見的這兩種徵收方式。
核定徵收：適用於會計賬簿不健全的個體戶，其所得額不需要通過收入減各項支出來計算。核定徵收又分為兩種：
定額徵收：直接核定所得額
核定應稅所得率徵收：按預先核定的應稅所得率計算所得額（此處介紹這種）
與核定徵收相反，查賬徵收適用於賬簿、憑證、財務核算制度比較健全，能夠如實核算，反映生產經營成果，正確計算應納稅款的納稅人，所以其應納稅額由收入總額減去相應的成本計算出。
注意：採用查賬徵收的個體戶，一定要建立賬本，要不然怎麼“查賬”。所以，通常此類個體戶會請代賬公司幫忙做賬和報稅。
創客前線
一、個體戶的納稅義務
個體工商戶在領取營業執照後，應當依法辦理稅務登記。個體戶應按照稅務部門的規定正確建立賬簿，準確進行核算。對賬證健全、核算準確的個體戶，稅務部門對其實行查賬徵收;對生產經營規模小又確無建賬能力的個體戶，稅務部門對其實行定期定額徵收;具有一定情形的個體戶，稅務部門有權核定其應納稅額，實行核定徵收。
二、個體戶納稅標準
1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。
2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。
3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免徵增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免徵。
三、個體戶的定期定額納稅
稅務部門對個體戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。如果達不到增值稅起徵點的（月銷售額5000—20000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。
四、個體戶繳稅流程
去稅務局帶上你已經開出去的票和稅務登記證副本、公章去稅務局填表申報就好了。可以讓稅務局給你開通網上報稅以後就可以在網上劃款（這個需要基本戶要和銀行簽訂扣稅協議）如果是從事生產、加工、商品流通，則要向國稅繳納增值稅，向地稅交城建稅、教育費附加和個人所得稅。
如果是從事服務業、建築業、飲食業等（生產、加工、銷售以外），則只向地稅繳納、營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅即可，不需要向國稅交稅。
會計小微
增值稅：
每個月營業額(開票)不足3萬，或者三個月不足9萬，免徵增值稅。如果超過了這個標準，則收取小規模納稅人3%增值稅。計算方法是：增值稅額=營業(開票)額➗1.03✖️3%，除1.03是不含稅價。由於銷售行業小規模納稅人限額是80萬元，所以當年銷售額突破80萬則需要升為一般納稅人，交納17%增值稅。可以利用政策或其他規定做一些籌劃！另外需按省、縣、鄉不同的行政級別交納增值稅12%、10%、7%的附加稅
所得稅：
由於個體戶一般都沒有設置專門的財務會計人員處理賬務。可以到稅務局申請核定徵收，避免做賬給個體戶帶來方便！
項偉
這個問題雖然提出的時間比較長，但是現在國地稅合併了。很多的政策也發生了變化，辦稅流程更是變化很多，確實需要給大家介紹一下新形勢下個體戶的納稅事宜。
涉及的稅種
肯定涉及的稅種有增值稅、城市建設維護稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅。有可能涉及的稅種是消費稅、車輛購置稅、房產稅、印花稅等。
- 增值稅。營改增後，現在所有的個體戶無論是銷售貨物還是提供應稅服務，都要繳納增值稅。計算的方式是根據你的收入額*徵收率（一般為3%）。
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城市建設維護稅、教育費附加、地方教育費附加。這三個稅種實際是根據增值稅（或消費稅）的稅款來作為計稅依據的。如果你有增值稅（或消費稅）稅款，則城建稅根據你所在地區的不同，稅率有所不同，城市市區為增值稅（消費稅）稅款的7%，縣城、建制鎮的為5%，其他地區為1%，另外還有工礦區。教育費附加為增值稅（或消費稅）稅款的3%，地方教育費附加為增值稅（或消費稅）稅款的1%（各省略有不同）。
個人所得稅。個體戶需要按照經營所得繳納個人所得稅，適用5%-35%的稅率。查賬徵收的個體戶根據實際收入減除成本費用後自行計算並申報個人所得稅。定期定額徵收的個體戶多采用直接附徵的方式來徵收個人所得稅，即各地稅務局給定一個附徵率，直接按你的定額*附徵率來計算個人所得稅。
消費稅。個體戶如果經營項目符合消費稅的15個稅目（如銷售金銀首飾、生產木製一次性筷子等），就需要繳納消費稅。稅率根據項目而不同，可自行查找相關資料。
車輛購置稅。如果以個體戶的名義購買車輛，那麼就需要繳納車輛購置稅，稅率為不含稅價的10%。
房產稅。如果個體戶沒有繳納租金而使用了其他單位的房產，那麼就需要代為繳納房產稅。徵收的稅率根據從價或從租而不同。
印花稅。個體戶在簽訂合同等憑證時，就需要繳納印花稅。
其它的稅種，如城鎮土地使用稅、資源稅、環境保護稅等，一般來講個體戶基本不涉及。
個體戶的管理方式
個體戶在稅務局的管理方式一般分為查賬徵收和定期定額徵收兩種。查賬徵收就是根據自己的會計核算情況進行自主申報。定期定額徵收就是稅務機關根據個體工商戶的經營場所大小、經營的毛利潤，還有僱工的多少等等相關的指標行綜合核定一個銷售額，這個數額是從高原則，也就是說收入額低於定額要按照定額徵稅，高於定額就按實際情況徵稅。
交稅的方式或程序
正常的交稅實際是分為兩個步驟的，一是申報，即向稅務機關申報自己的收入和相應的稅款，二是納稅，就是向稅款對應的資金繳入國庫。
如果是查賬徵收的個體戶，納稅的方式和企業一樣，就是首先根據自己會計核算的結果在各地稅務局的網上稅務局填寫對應的申報表，然後提交給系統，這一步就是完成了申報程序。接著稅務局系統會根據你預先留下稅務局銀行賬號，通過TIPS系統從你的銀行賬號裡把稅款劃繳到國庫，這一步就是納稅。只有做完這兩步，才算完成交稅。如果只做第一步，那麼你的當期稅款過了繳稅期限後會被作為欠稅，再補交時會被加收滯納金，記住，是按天加收萬分之五的滯納金，而且沒有上限，就是說時間長了是可以超過稅款金額的。
如果是定期定額徵收的個體戶，通常是稅務局會先給做一個信用納稅的設置，就是把你在指定銀行的銀行卡綁定在你的稅號上，然後在每個月的月初，稅務局系統自動向銀行發出扣稅要求，銀行系統根據稅務局發來的扣稅金額將你銀行卡里的稅款劃到國庫。這就完成了交稅，只有這一步，只要你在銀行卡上的資金充足，每月你不需要做什麼，就自動完成交稅了。這種交稅程序叫做“以繳代報”，就是繳稅和申報合二為一，扣稅的同時就把你的申報給完成了。這也是方便個體戶的一種徵管措施。
稅收優惠
今年最新出臺的稅收優惠政策規定小規模納稅人月銷售額在10萬以下的免予徵收增值稅，個體工商戶也參照小規模納稅人享受這一優惠政策。如果沒有增值稅稅款，則城市維護建設稅，教育費附加和地方教育費附加。這”一稅兩費”也同時不繳納（如果你還有消費稅稅款，則不能免繳）。
個人所得稅方面。個體戶的按實徵收，每月扣除標準按全國標準是5000元/月。
總之，個體戶雖小，但涉及的稅種不少。希望個體戶們能利用好國家的稅收優惠政策，做大做強！！！
撰文:左刀三爺 好就關注一下，不好就拍磚！其他需求可以私信我。
左刀三爺聊財稅
個體戶也跟公司一樣，一個季度30萬以下普票不交稅。開普票，月金額5萬，不用交稅。
工商註冊13686405153
個體戶是要交稅的，帶上營業執照去稅局交，現在應該還是季度交的，不交稅的後果就是黑名單咯，很簡單
寒月淚420
個體戶跟小規模納稅人企業一樣，都有免徵額的，個體戶每月是兩萬，小規模納稅人企業月度是三萬季度報的是九萬，超過的是按照3%全額徵稅。
上海註冊公司逐熙企業
個體戶和小規模納稅人的稅收優惠是一樣的。
