對於企業來說，現代企業正面臨越來越激烈的競爭，如何擴大收入降低成本成為企業永恆的主題。稅負支出是企業一項重要且必須的支出，如何在法律允許的情況下合理有效的降低稅負，是每個企業都要面對的問題。
降低企業所得稅
某私營企業主利用自己的房屋開辦公司，並向公司收取租金。收取租金對私營企業主來講，個人要繳納房產稅，財產租賃收入繳納個人所得稅。表面上個人稅收增加，實質上由於企業支付租金是要計入經營成本的。所以，企業的所得將減少，企業負擔的稅金也相應下降，企業年營業利潤可以不分紅，從而減少私營業主紅利收入應負擔的稅金。
此外，企業租用房屋，還要負擔一定的房屋維修保養費用。這些，不僅可以保證房屋的完好，而且企業又要支付一定的成本費用。如果維修保養費用不是由企業承擔而是由出租人承擔的話，出租人可以將維修費用在租金收入稅前列支，可以相應減少納稅額。當決定用自有房屋作為經營場地時，還應該在申請執照時區別房屋的使用性質，不可用全部居室作為營業場所，建議應分別一半作營業場所，一半作居室進行申請。這樣在繳納房產稅時的付出量最少。
按稅法規定，企業工作人員的工資及津貼可以計入產品成本。因為私營業主用自有住宅進行經營時，其與家人工作、休息都在該住宅內，可以將家人也作為企業員工，據此向企業申請一筆加班費，只要其標準不超過稅務機關核定的標準，便可計入產品成本。此外，家裡的電話費、水電費等也可計入企業經營成本中，由於公私不分，必然會使企業實際支付超過規定的扣除標準，從而達到增加成本的目的。
發放實物，降低個稅
現實生活中，許多私營企業主為了增加收入，採取壓低工人收入的辦法，實際上這種做法並不可取。壓低工人工資及其應享受的待遇，降低了企業成本，增加企業利潤，企業要多付出稅收。對於私營企業主來講，在增加職工待遇，而不減少企業收益時，可以採取發放實物的對策。對於防暑降溫，職工勞保，通過發放相等數量的實物，雖然企業的支付量不變，但對於職工來講，發放的這部分實物在計算個人所得稅時會有好處。
因為這些實物在計算所得額時，充其量只能是按一定價格折現，其價值往往要低於購買價，而實際計算收入時會降低收入總額。所以，私營企業主在生產經營過程中，應該考慮適當提高工人工資，給職工的伙食補貼改為提供就餐機會，適當提供職工醫療健身費，建立職工教育基金。這些費用，由於可以在成本中列支，能夠幫助私營企業主減少稅負。
對於小微企業所得稅可以運用優惠政策，而對於中大型企業，企業所得稅依舊需要稅收籌劃來為企業開源節流，實現企業利潤增長。否則盲目擴大成本，得不償失呀。如果您企業遇到上述企業所得稅問題，趕緊多瞭解一些稅收優惠政策及法律法規，搜索【大信華通北京稅務師事務所】關注公眾號，即可領取相關資料，趕緊關注吧！
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