楊可樂Cola

這樣一來，養老保險制度面臨的困境浮出水面。為了緩解這個困境，不少專家在研究，最後想到了兩個辦法：

一是提高社會統籌養老金的收入，即讓企事業單位多交錢。但是，現在經濟本身不夠景氣，不但增加不了養老金繳交比例，還需要適當調減，此路不通。

二是延遲退休，讓退休人員少領養老金。這一條，下一步必然要實施，現在暫時還看不到效果。

三是讓稅務局統一徵收社保。這是一個行之有效的辦法，從已經這樣做的部分省市來看，稅務局徵收社保費，可以明顯提高社會統籌養老金的收入。原因在哪裡呢？

以前的社保採取是申報制，由企業自行申報員工收入，確定社保繳費基數，大部分企業為了節省支出，繳費基數一般定的比較低。因為社保由人力資源部門監管，管理相對寬鬆，所以 大部分企業為了節省開支並不按照實際收入繳納。

現在改由稅務局統一徵收，員工收入無所遁形，企業再想按照低標準繳納社保，將面臨明顯的違規違法風險，只好按照實際收入繳納社保。這樣就從源頭上解決了少繳、不繳等問題，從而達到提高徵收社保費收入的效果，有助於解決養老金困境。

沉默的磚家

決策部門之所以力推這一政策，主要有以下幾方面原因：

第一：社保實際繳費率不統一，不利於國內不同地區之間的公平競爭。雖然國家規定了統一的社保繳費率（如養老保險企業繳納18%-20%），但部分省市為了招商引資，主動降低企業繳費率，如廣東養老保險企業繳費率為13%-14%，廈門為12%，杭州為14%，較全國低出6至8個百分點。

同時由於社保部門沒有足夠的資源和力量去提升社保徵繳效率，出現了企業員工不繳納或部分繳納的現象。《中國企業社保白皮書2017》的調查數據，2017年只有24.1%的企業按全部工資繳納社保，而22.9%的企業按最低下限繳納社保，22.9%的企業按企業自行分檔，11.3%的企業按部分工資繳納。從變化趨勢上看，社保繳費基數合規企業比例在近年持續下降，從2015年的38.3%下降至2017年的24.1%。

第二，人口老齡化加劇了社保基金缺口壓力。2010年之後，我國度過了“劉易斯拐點”，正式向人口老齡化國家邁進，養老問題也將成為困擾中國經濟社會發展的最大潛在挑戰。就全國整體而言，當前社保基金不存在缺口，但是各地區的差異越來越大。以養老金為例，2016年廣東當年結餘超千億，累計結餘更是佔全國1/5。同時由於各省經濟發展不均衡，東部和中部11省份累計結餘超千億，而黑龍江、遼寧、河北等7省累計結餘為負。

更為重要的是，根據人社部發布的每年《人力資源和社會保障事業發展統計公報》，當期徵繳收支差額正在不斷擴大，2016年已達到6504億元，2017年之所以收窄到4649億元，主要與養老金支出增速下降有關。當期徵繳收支的差額，主要依靠地方財政、全國社保基金的統籌調劑來彌補。

因此，政策層面加大社保徵繳力度，統一由稅務部門徵繳社保，或許預示著決策部門有意統籌全國社會保障體系，承擔社保事權，從而減輕地方財政壓力，這一政策也是迎接老齡化社會到來、實現全國社保一盤棋的重大戰略舉措。

關注可以看到更全面的回答及應對方案。

馬丁筆記

社保入稅顧名思義就是以前公司人員的社保有社保中心收取，現在由稅務局收取。國家層面上，中國老齡化日益嚴重，老齡人口不斷的增加，以前繳納的社保逐步滿足不了嚴重的老齡化支出，社保入稅有兩個目的，一個目的所有公司的員工必須給員工繳納社保，否則其餘人員不允許企業所得稅前扣除，這樣倒逼企業，如此正常操作，絕多公司人工費和以前相比每年增加社保支出暴增，企業負擔更重；另一個目的是稅務局參與進來，可以更有效的收取社保款，保證國家老齡化的退休工資的支出。

社保入稅後如何解決是每個公司關心的問題，同樣的人工支出可以通過延伸公司的業務流程，改變公司的用工模式，才能合法的避免社保入稅問題。

在稅收窪地成立個人獨資公司，將以前無票支出和社保未入的人員支出，將原企業的業務分包至稅收園區的公司，繳納增值稅和個人所得稅後其餘的款項可以自由支取，綜合稅率只有5%左右，為公司圓滿解決很多稅收問題和水保入稅問題。更多稅收知識關注我私信我

審計實戰訓練營

路人蟻的世界：聊社保，侃商保，專業答疑

結論：社保入稅，一來有利於促進企業參保效率，而來有利於保障員工的社保權益

1 首先在社保還沒併入稅務局的時候，很多企業繳納社保，要麼是按照最低標準交，要麼就是不交，對於企業來說，這是變相降低經營成本，原本按照勞動合同法規定企業是有義務給法定年齡內的員工繳納社保的。只要員工到單位工作，就必須繳納社保一直到退休，過了法定年齡了企業才能不負擔員工的社保繳費，有些企業雖然給員工繳納社保但都是按照最低標準繳費，以此來降低企業社保成本。這樣不利於社保基金的擴容和保障參保人權益

2 對於個人來說，社保沒有入稅以前，很多人去上班都是不給繳納五險一金的，很多連基本的社保，都是為了節約成本 ，而傷害了員工的法定合法權益，而員工是弱勢地位，只能吃啞巴虧，畢竟能去國企和大公司上班的是少數，而大部分是中小企業員工，這部分員工的社保權益要麼沒有，要麼被最低標準化。而併入稅務局後，企業的營收繳稅一目瞭然，企業就沒辦法不辦理社保了，也沒法偷工減料。這樣一來員工的參保權益有保障，社保基金這個社會福利保障制度的建設也會越來越好。

綜上：社保入稅是必然趨勢，一來保障員工合法參保權益，二來有利於社保基金盤子的擴充，加強社會福利保障制度的建設完善

路人蟻

樓主您好，為什麼社保要入稅？社保入稅實際上是社保稅改的一個目標，那麼社保稅改它的主要目的是為了加強這個社保的一個徵收力度，所以說這從一定層面上來說明，我們的社保待遇，今後就不能夠想進行拖欠，只能夠嚴格的按照相關的規定來進行繳納了。

因為稅務部門的徵收力度在全國範圍之內，是最強的，而且稅務部門開始徵收社保以後作為工作單位來講就要按照自己員工的總數和員工本人的一個工資標準來繳納相關的社保待遇，所以說。對於我們的社保由稅務部門開始徵收以後，那麼實際上還是有一定好處的，因為這樣一來的話，我們就可以享受到一個更高的社保繳費了。

當然社保稅改它並不是一蹴而就的，可能是需要循序漸進的，有些地區可能還沒有完全實現社保稅改的一個要求，但是在今年年內，我個人認為全國絕大多數地區，都是會實現這個社保稅改的一個要求。那麼這樣一來，作為企業在職職工自己的工資待遇是多少？那麼只要嚴格的按照自己本人的一個工資標準，來繳納社保待遇了。

社保小達人

很高興回答你的問題，我的回答如下：

什麼是社保入稅？

在民生日益成為熱詞的今天，政府為什麼要開徵社保入稅，對於普通百姓，社保入稅到底意味這什麼？

社保稅是指將社保基金由“收費”，改成“收稅”的形式，目的就是社保全覆蓋，夯實我國社會保障制度的基石。通過“社保入稅”，將社保資金的徵收主體，從原來的社保部門轉移到稅務部門，一是可以透過對企業經營數據的全面掌握堵塞漏洞，二是可以透過稅務稽查等手段，加大對企業的強制性徵收力度。

在我國，社會保險 (Social Insurance) 是社會保障體系的重要組成部分，其在整個社會保障體系中居於核心地位。

社保入稅對企業的影響

　　毋庸諱言，在“社保入稅”前，確實有不少企業，特別是民營經濟、中小型實體企業、服務性企業等，會按照社會最低工資給員工繳納社保，這是違規的，是一個降低企業成本的灰色區域。

　　根據國內最大的社保第三方機構“51社保”發佈的《中國企業社保白皮書2017》統計，社保繳納基數完全合規企業，在中國只有24.1%。

　　“社保入稅”入稅後，這個灰色區域就被消滅了，企業必須按照員工實際薪金繳納社保，否則立刻就會在稅務部門的數據中體現出來，會被稅務稽查部門查緝、處罰。

　　就意味著，將近75.9%的中國企業而言——主要是民營經濟、中小型實體企業和服務性行業，人工成本將瞬間暴增。

　　據社科院財經戰略研究院研究院汪德華表示，如果“社保入稅”，這些企業的人工成本將由此而增加至少30%!

如果各位覺得我的回答對你有所幫助的話，可以點贊支持一下，如果想了解更多新個稅資訊及問題解答，請+關注「理個稅」，謝謝！

理個稅

我們首先來看五個案例。

第一個案例，是國家稅務總局常州市稅務局在2017年12月18日對常州市裕華玻璃有限公司作出社會保險費徵收決定，決定對該公司徵收2007年12月至2017年11月期間的基本養老保險費、基本醫療保險費、工傷保險費、失業保險費和生育保險費共計2011134.15元，經過催告之後，該公司仍然沒有足額繳納，於是國家稅務總局常州市稅務局向江蘇省常州市新北區人民法院申請強制執行，江蘇省常州市新北區人民法院裁定予以支持。

這個案件最大的關注點在於法院支持了國家稅務總局常州市稅務局對公司2007年12月至2017年11月超過10年的社保欠繳徵收決定。似乎違背了我們平時一貫認為只能追繳2年的社保費的印象。

如果你認為追繳10年已經很厲害了，那麼，我們還看到追繳17年的，這就是第二個案例：這個案例中，湖北老河子風向工貿有限公司被追繳了從2000年1月1日到2016年12月31日17年的社保，並加收滯納金！

那麼，是不是表示追繳沒有時間限制了呢？我們再來看三個案例，第三個案例是當期收不抵支且養老金累計結餘已經穿底的黑龍江省，在國家稅務總局黑龍江稅務局掛牌第一天，就聯合省人力社保廳、財政廳下發了2018年一號文件，明確要求未全員參保，未按上年度職工工資總額足額繳納社保費的企業予以補繳，補繳部分不僅限於企業應繳部分，還包括員工個人應繳部分和滯納金。

上面講的是養老保險基金已經穿底的黑龍江，那麼，在經濟發達的地區是不是要好一點呢？好像也不是這樣，我們來看第四個案例即上海的案例。

上海在今年6月份的時候，就對64家未按時足額繳納社保費的企業進行了集中曝光。

第五個案例是在廣州，這是一家企業申請註銷時收到的，通知說，經過核實，發現你企業的個稅申報信息和社保申報信息不一致，要求企業審查開業至今是否按時足額繳納社保費，這裡的關鍵詞是“開業至今”，也即是說在廣州，社保費追繳是沒有時間限制的。這張稅務質疑通知書還透露了兩個重要的信息，第一個信息是在廣州，社保費已經納入金稅三期的系統風險識別指標範圍，當企業社保參保人數與企業工資發放人數不符時，系統會將這一情況作為風險稽核任務自動推送，基層稅務局必須核實，如此，社保費徵管力度無疑將被極大加強。

正因為這樣，所以，近來很多地區的很多企業主或者社保經辦人收到了這樣的短信通知。第二個信息是在廣州，如果不按照工資發放人數足額補繳社保費，則連註銷都無法完成，也就是說，你之前社保違法，想拍屁股走人都不可能。

看到上面的五個案例，你是不是覺得這次改革來勢洶洶呢？實際上，我們從全局來看，這次改革是勢在必行的，為什麼這麼講呢？這是由下面五個因素決定的：

我們先來看企業社保成本高這個因素，這裡我們來看兩個數據：

第一個數字是世界銀行統計的數據全球企業總稅率排行榜，這個排行榜顯示，我國的企業總稅率達到67.3%，遠高於GDP全球排行第一的美國，是美國的1.7倍。

中國企業稅負高，一個大頭就在社保費用上，根據統計，全國各地企業的社保負擔平均為29.25%，如果加上至少5%的住房公積金則高達34.25%，如果加上員工承擔的10%左右的部分，則總體高達45%左右。也就是說，如果企業在一個員工身上的每月用工成本是10000元的話，則員工最終拿到手的只有5500元左右。

從上面兩個數據可以得出，我們企業的社保成本是很高的，那麼，為什麼會這麼高呢？這是由下面四個原因導致的：

第一個原因就是我國進入嚴重的老齡化社會，所謂老齡化，根據1956年聯合國《人口老齡化及其社會經濟後果》確定的劃分標準，當一個國家或地區65歲及以上老年人口數量佔總人口比例超過7%時，則意味著這個國家或地區進入老齡化。1982年維也納老齡問題世界大會，確定60歲及以上老年人口占總人口比例超過10%，意味著這個國家或地區進入嚴重老齡化。

那麼，我國現在情況如何呢？我國不但進入老齡化社會，而且進入嚴重老齡化社會。根據第六次全國人口普查數據，2011年底，我們60歲及以上人口就已經佔到13.26%，比2000年人口普查上升了2.93個百分點，其中65歲及以上人口占8.87%，比2000年人口普查上升 1.91個百分點，也就是說老齡化的趨勢越來越嚴重。

第二原因就是我國養老金自2005年開始‘十四連漲’，它一定程度上推高了養老金支出規模。

第三個原因就是我國贍養率持續上升，什麼是贍養率呢？它就是領取養老金的人數與交納養老保險費的人數之比。這些年，因為我國老齡人口增加、計劃生育和生活成本壓力大等原因導致我國的生育率降低導致贍養率持續上升，根據中國社科院世界社保研究中心發佈的《中國養老金髮展報告2015》，我國2014年的城鎮職工基本養老保險贍養率升至33.66%，也就是說現在我國平均3個參保者就要負擔1名離退休人員的養老金支出。

第四個原因就是我國現行社保徵繳模式不統一，加上社保徵繳能力差，導致社保繳費上“跑冒滴漏”嚴重，全員足額繳納社保費的企業很少，應收社保費很多沒有收上來，自然必須維持高繳費率啦。

我國的社保徵繳模式不統一，主要表現在徵繳機構、繳費比例不統一上。

首先，我們來看社保徵繳機構不統一。根據《社會保險費徵繳暫行條例》第六條規定，社會保險費實行三項社會保險費集中、統一徵收。社會保險費的徵收機構由省、自治區、直轄市人民政府規定，可以由稅務機關征收，也可以由勞動保障行政部門按照國務院規定設立的社會保險經辦機構（以下簡稱社會保險經辦機構）徵收。因此，我國現行社保費徵繳是由社保經辦部門或者稅務機關來負責的，並不統一。

目前全國36個省份、計劃單列市社保費徵管模式大致可分為四種，北京、上海等14省份仍由社保經辦機構徵收，河北、湖南等4省份別繳費項目或繳費人群不同分別由稅務、社保經辦機構徵收，重慶、江蘇等11省份採用“社保核定、稅務代徵”的方式，遼寧、河南等7省份則由稅務部門全責徵收。

第二個不統一體現在繳費比例不統一。

根據《國務院關於建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》第三條就規定：企業繳納基本養老保險費的比例，一般不得超過企業工資總額的20％（包括劃入個人帳戶的部分），具體比例由省、自治區、直轄市人民政府確定。例如現在我國上海市養老保險繳費比例企業是20%，武漢則為19%，深圳地區則根據戶籍來區分，深圳戶籍的為14%，非深戶籍的為13%。

社保經辦機構自行徵繳或者委託稅務部門代徵模式下來，會導致什麼後果呢？

第一、如果由社保經辦部門徵繳的話，因為稅費兩個數據分佈在不同的部門，導致他們不能比對至少是不能高效地比對企業實際員工人數和參保人數、實際工資數額和參保繳費基數這兩組數據。第二個後果，就是社保經辦部門的執法隊伍無論是數量還是經驗方面，與稅務部門相比，一個在天上，一個在地下，第三個後果，就是社保稽核部門，因為沒有執法權，得依賴其他部門，導致它的徵繳力度自然很低。

第二、如果由稅務部門代徵的話，雖然稅務部門有企業的納稅信息和員工的個稅信息，執法隊伍和權力很強大，但是畢竟是替社保部門打工，你總不能越俎代庖呀！

這樣下來，導致的最終後果，就是社保費‘跑冒滴漏’很嚴重，例如根據《中國企業社保白皮書2018》，社保基數完全合規的企業僅佔27%，高達31.7%的企業統一按最低基數下限參保。這個數據就是說，在我國有高達73%的企業沒有足額繳納社保費。

那麼，這麼多年來少收了多少社保費呢？對此，全國政協委員，中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文測算，1998年以來每年均少收入1/3，10年全國城鎮職工基本養老保險少收入總計約12萬億元。

這樣下來，自然會導致我國養老金收不抵支。雖然截至今年8月底，全國企業職工基本養老保險結餘為4.7萬億元，那是因為由強大的財政補貼和從國有資本劃轉過來的資金在支撐。城鎮企業職工養老保險從1997年制度統一之日起就離不開財政補貼，從1998年轉移支付的24億元，到2017年的8004億元，加上今年上半年的，20年總共補貼了4.7萬億元，而目前城鎮企業養老保險基金累計結餘只有4.7萬億元，說明目前的結餘基本都是財政補貼轉換而來的。從養老金自己的收支數據來看，我們的養老金確實是收不抵支的。

所以，為了在養老金負擔越來重的情況下，切實降低企業的社保成本，就必須進行改革。只有實現全部企業全員全額繳納社保費，將應繳未繳的社保費都徵收上來，才能一方面保證養老金收支平衡，另一方面切實降低企業的社保負擔。

因此，這次改革是勢在必行的！在這裡，我要特別說明的是，國家這次改革的目的不是像很多企業認為那樣，是為了增加企業的負擔，根據前面的分析和國務院的決定，事實上恰恰相反，目的是為了降低企業的社保負擔，這次改革的目的就是為降低企業社保成本留下操作空間。

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海宇段案

樓主你好，為什麼社保要入稅呢？社保入稅的一個目的，主要是要求稅務部門來徵收社保待遇，那麼稅務部門一方面來講，在全國範圍之內的徵收力度都是最強的，所以說有效的保證了社保的正常徵收工作。

它主要的目的就是要求所有的企業單位一定要按照自己員工的總數和員工本人的工資標準來繳納社保待遇，這就無形中增加了企業的一個成本，因為有些企業單位沒有全額的來給自己的員工交納社保待遇，甚至有些企業單位都按照一個最低標準來給員工交納社保待遇，那麼這樣的話就是不符合社保稅改要求的。

從2019年開始逐步實施社保稅改以後，那麼企業單位都要無條件的按照自己的員工總數和員工本人的工資來進行交納社保，那麼這樣一來，對於員工來講，它的根本利益得到了有效的保證，但是對於企業單位來講，可能會無形中提高用工成本。但是對於企業長期穩定的發展，還是能夠奠定一個非常好的基礎。

懂社保

眾所周知，社會保險是我們社會保障體系的重要組成部分。社保入稅是為了能夠使社保的徵收制度更加的完善和健全。

社會保險是員工和企業法人按照相關規定向社會保險管理機構繳納的費用，她的主要目的是多方位多渠道的籌資資金，用來對因為年老、生育、失業時減少勞動收入，給予的經濟補償，用來滿足人民的基本需要，從而有利於社會的穩定。

自2018年以來就聽到不少消息，說社保即將會入稅，社保為什麼會入稅呢，分析的原因有以下幾個：

我國的人口老齡化即將到來，最明顯的地方是，一對獨生子女的90後夫妻，他們除了自己外，還需要贍養至少四位老人以及一個小孩。典型的“2+4+1”模式。政府需要支付養老金的人口在呈逐年遞增的趨勢，此其一。

體制內外退休人員，國家給他們發放的退休金的待遇，需要與當前我們的社會物價水平相吻合，這樣的話，也就給政府增加了巨大的壓力，此其二。

社會生產效率的提升有限，經濟增長在持續放緩，已經無法滿足養老金持續不斷增長的需求，此其三。

第四點，在之前的一段時間裡，我國著重與稅收的徵收，而忽略了社保，導致的社保徵收體系尤其的不完善，尤其是中小型的微利企業，有很大一部分是沒有給員工繳納社保的，或者是繳納了社保但是沒有按照規定全員全額，足額的繳納社保。現在國家想要在完善這一部分。

沈青瓷

社保費交由稅務局徵收，是按照加強稅費管理、強化徵繳手段、節約行政成本、優化職能配置的要求實施的。

在我國，社會保險 (Social Insurance) 是社會保障體系的重要組成部分，其在整個社會保障體系中居於核心地位。另外，社會保險是一種繳費性的社會保障，資金主要是用人單位和勞動者本人繳納，政府財政給予補貼並承擔最終的責任。但是勞動者只有履行了法定的繳費義務，並在符合法定條件的情況下，才能享受相應的社會保險待遇。所以國家稅收給予補貼。

稅務局的職責

擬定稅收法律法規草案，制定實施細則；提出國家稅收政策建議並與財政部共同審議上報、制定貫徹落實的措施。

參與研究宏觀經濟政策、中央與地方的稅權劃分，提出完善分稅制的建議；研究稅負總水平，提出運用稅收手段進行宏觀調控的建議；制定並監督執行稅收業務的規章制度；指導地方稅收徵管業務。

組織實施稅收徵收管理體制改革；制定徵收管理制度；監督檢查稅收法律法規、方針政策的貫徹執行。

組織實施中央稅、共享稅、農業稅及國家指定的基金(費)的徵收管理；編報稅收長遠規劃和年度稅收收入計劃；對稅收法律法規執行過程中的徵管和一般性稅政問題進行解釋；組織辦理工商稅收減免及農業稅特大災歉減免等具體事項。

開展稅收領域的國際交流與合作；參加涉外稅收的國際談判，草簽和執行有關的協議、協定。

辦理進出口商品的稅收及出口退稅業務。

管理國家稅務局系統(以下簡稱國稅系統)的人事、勞動工資、機構編制和經費；管理省級國家稅務局的正副局長及相應級別的幹部，對省級地方稅務局局長任免提出意見。

負責稅務隊伍的教育培訓、思想政治工作和精神文明建設；管理直屬院校。

組織稅收宣傳和理論研究；組織實施註冊稅務師的管理；規範稅務代理行為。

承辦國務院交辦的其他事項。

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