策劃哥
不請自來。相信很多朋友都聽說過這麼一句話:Cash is the king. 中文翻譯過來就是現金為王。這句話看似簡短，背後卻透露出現金流對企業運營管理的重要性。說資金流是企業的血液，一點也不為過。
一家公司如果要維持正常運轉，它可以不賺錢，甚至虧錢，但絕不能斷了資金流。從成本角度考慮，一家公司維持正常運轉，它有固定成本和變動成本。固定成本有房租、水電費、固定資產折舊等，這類費用，每天都會發生，無關企業是否營業。變動成本則有直接材料費、直接人工費等，這類開支隨著企業生產產品數量的變動而變動，如果企業不運營，這類費用也就不會發生。
如果企業經營不賺錢甚至虧損，它可以去外面籌錢，來維持正常運轉。比如說，有很多互聯網初創公司，剛開始都不掙錢，為了迅速搶佔市場，甚至鉅額融資補貼用戶，進行燒錢大戰。典型的有滴滴快的和快的打車，合併前雙方進行了多輪融資，耗費巨資大打價格戰搶奪市場。
給人最直觀的感受就是最近受新冠病毒疫情影響，全國餐飲、娛樂、影視院線等行業出現了大面積關店潮。企業不能正常開門營業，沒有現金入賬，賬面上資金所剩不多，很難從銀行貸款，每日又不得不面對鉅額的固定成本支出。面對疫情危機引發的財務危機，很多中小企業迎來生死存亡大考。在這次疫情中，估計會有不少中小企業倒閉破產。如果這類企業平時重視現金流管理，賬面上保存著能夠確保即便不營業也能夠活6個月甚至更長時間，就可以安然度過這次危機甚至今後更大的的危機。
這就是現金流管理在企業財務管理中重要性的充分體現，它是企業的咽喉，關乎企業的生死存亡。
財報達人
現金流的概念是財務分析、財務計劃和資源分配決策的核心元素之一。現金流之所以如此重要，是因為一個公司的財務狀況取決於它能否產生足夠的現金支付給債權人、員工、供應商以及所有者。
一、現金流的內容
一個企業的利潤其實是紙上富貴，只有現金流才是真金白銀。現金流量表實際上是資產負債表變化的一個橋樑，反映了資產與負債的變化。而現金流的效果的最終體現還是在“現金及等價物”的變化。
現金流包括三種：經營現金流、投資現金流、籌資現金流。這三種現金流的總合就反應了“現金及等價物”的變化。
1.經營現金流
經營現金流的主要來源有經營利潤、非現金（如攤銷折舊）、流動資金等。而經營現金流的主要去向有非運營（如投資收益）、非現金（如資產重估的增值）、流動資金等。這裡面流動資金的作用很大：應收增加，現金減少，應付增加現金增加，庫存增加現金減少。
2.投資現金流
投資現金流的主要來源是投資收益，包括收回本金和取得投資回報。投資現金流的主要去向是投資支出，比如資本支出，購買無形資產等。這裡面資本支出的作用很大。資本支出增加固定資產，把現金資產變為固定資產，提高未來的攤銷折舊。
3.籌資現金流
籌資現金流的主要來源是借債和融資。籌資現金流的主要去向是還債和分紅。因為一般企業再融資的次數有限，所以這裡面的借債是重點。債務的情況變化同時影響公司的財務風險
二、現金流產生過程
財務經理們首要關心的是為公司籌集資金(現金)，然後將這些資金投資於可以為公司和所有者帶來現金流的資產中。如果資產產生現金流的現值超過這些資產的成本，那麼該項投資就會增加公司的價值。當財務經理實施籌資職能，並將獲取資金直接投資於使價值最大化的項目時，必須將未來現金流的風險、時間與其收益進行平衡。
一個公司可以通過發行不同種類的財務證券來募集資金，包括債務性證券和權益性證券。資產負債表中的負債和所有者權益反映了相關的財務決策。除了出售證券外，一個公司還可以從商業銀行手中現金一經籌集，就必須做出將其投資到一個或多個資產中的決策，因此，資金取得最佳長期資產是至關重要的。因為長期資產將在很長時間內對公司產生影響，可以在需要時變賣，但有時候，變賣長期資產意味著巨大的損失。流動資產或營運資本，例如，現金、應收賬款以及存貨，是以經營為目的而持有的，並且通常很少或不產生外在收益。如果流動資產餘額過高，股東權益會因付出資金的機會成本而遭受損失，因為閒置的資金沒有被投資並從中獲益。相反，如果流動資產餘額過低，公司的風險就會增加，公司可能因此無法履行當前的財務責任。此外，流動資產(尤其是存貨和應收賬款)不足會使得公司無法以及時並盈利的方式滿足消費者的需求。
最終，所有的資產都將轉變為現金流。廠房和設備產生的產品或服務、存貨逐漸被銷售，併產生現金銷售額或應收賬款。當收回應收賬款時，產生現金流。然後，公司必須決定投入多少現金用於獲取新的資產、償還債務以及分配給所有者。
三、現金流的重要性
權益性證券和債權性證券的價值取決於其未來為投資者提供現金流量的現值。同樣，資本性支出的價值等於資產為公司帶來的預期現金流量的現值。現金流是公司生存和發展關鍵，例如，高速擴張公司的增長速度常常高於創造現金滿足經營和財務需要的能力，因此，這些公司都會在財務決策時遇到難題。一方面，為了維持增長，借入債務資金將增加財務風險；另一方面，如果出售新股票，將稀釋公司的股權，這是公司控股人不願意看到的，所以，經理需要密切關注與投資有關的現金流和公司的擴張戰略。
公認會計准則(GAAP)在計算淨利潤這一問題上給予了相當大的自由空間，導致了公認會計准則下的淨收益並不能清晰地反映公司的經營業績。現金流作為明確的概念，為管理者制定大範圍的財務資源分配提供了必要的幫助，同時，投資者也發現，現金流量是一個極佳的業績考核指標。因此，現金流量觀念在公司的業績分析和資源管理方面發揮著重要作用。
四、現金流與股東財富
儘管現金流觀念與股東財富最大化的目標之間有著緊密的聯繫，但是，許多管理者依然沒有對現金流量給予足夠的重視。一些管理者關注其他的業績指標，如會計淨利潤、會計利潤比率(例如股本收益率或資產收益率)、銷售增長率、市場份額，因為不以現金流為基礎的業績指標會受到管理者的短期操縱，因此，這些基於會計的業績指標會背離公司的長期經營目標。
在決策時，通過強調現金流而不是會計業績指標，管理者會更可能實現股東權益最大化的目標。如果一個公司採取措施，使得未來現金流量的現值最大化，其財務業績就會同時在公司的財務報表和公司股票的市值中得到反映。
用戶2717603108493207
關於現金流管理我曾經聽過一次課程叫18個月法則。就是公司的現金流是公司正常運轉的命脈。
這次疫情的出現，很多企業停業，社會影響很大，像西貝這麼大的企業也因為現金流停滯而出現大的危機。
如果這次疫情持續一個月會有一些小企業出現問題，如果疫情持續兩個月、三個月呢？會不會因為現金流的問題讓更多的企業倒閉？
但如果現金流充裕這些就都不是問題，這次疫情大企業捐款捐物的也是非常多的。
一個好的企業不僅需要一個好的領頭人，還需要好的財務管理人員當好家，做好現金流管理，提高抗拒任何風險的能力！
陳寧聊事
這麼給你說吧，先給你講現金流管理在管理中的重要性。
第一，降低財務風險。
第二，促進企業健康發展。
第三，可以讓管理者全面瞭解企業自身的問題！
通過這三點你就可以發展，現金流管理在企業管理中都佔有很高的地位，他在財務管理中呢，自然是重中之重！
郝保馭
通常來說，企業現金流，管理層結構，產能結構以及人員結構在企業中都具有不可替代的作用。而其中最為重要的便是現金流以及產能結構。這裡我們對於產能結構所涉及的成本控制，市場佔有等不做贅述。
一般來說，優質的企業，其現金流必然是充裕的，因為它直接影響的便是企業的償債能力以及未來可持續發展能力。當然，企業的運營與發展存在非盈利週期，所以，一個優秀的企業對於現金流的管理也是非常看重的。如我們上面所說，當非盈利週期到來，企業的現金流會出現短暫的缺失，從而帶來負債的提升，企業發展受到制約。而優秀的現金流管理可以在企業面對這種問題時提高企業應對非盈利週期影響的能力。同時，在極大程度上可以有效的幫助企業迅速走出陰霾。
醜鑑人生by
非常重要的地位，排在第一。沒有現金流一切白搭。
