2020-03-02 02:25:05 佚名

TTONG131

這是，上啥班短視頻招聘APP為您提供的第1262條原創問答。

一個月工資2萬元，應發工資是2萬元，但是我國繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務。所以，實發工資=應發工資—五險一金—缺勤遲到早退等罰款—代繳個稅。

這其中最難計算出來的就是個人所得稅，從2011年9月1日起，中國內地個稅免徵額調至3500元，個人所得稅的計算標準應該是：應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標準，根據2011年調整後的7級超額累進稅率表格，我們能夠得出，全月應納稅所得額超過9000-350000元的，計算稅率為25%，速算扣除數為1005元，也就是：【20000（應發工資）—3000（五險一金）—3500（稅法規定扣除）】×25%（稅率）—1005（速算扣除數）=2370元，所以20000元的工資，個人所得稅英國扣除2370元，再加上每個月應該扣除的五險一金、缺勤等，差不多實發應該不超過15000元。

但是個公司計算薪酬績效的標準和算法公式不一樣，有的可能也不扣個人所得稅，同時五險一金的扣除比例，也是與公司給個人繳納的保險基數相關，如果公司交的保險基數低的話，個人能夠少扣一點，到手的的實發工資則會更多一些。還有個稅公司越高，交稅的比例也就越大。而且有一些公司除了基本工資以外還會有各類獎金補貼，這樣即使扣除個人所得稅和五險一金的保險，也會拿到更多的實發工資。

以上也只是我個人根據資料和個人所得稅稅率表所能夠大家計算出來的一個大概算法，並不一定完全符合，只是給大家提供一個參考，也希望大家都能夠收入多多，工資多多。

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一個月工資2萬，應發工資和實發工資一般會差多少？根據我的經驗，因為我的工資水平也和你這個水平差不多，當然因為我是退休返聘人員，所以要少扣五險一金，所以我的實發工資除了稅收以外，到手的實發工資可能相對要高一些。

對於月薪2萬的人，這是我們所說的稅前工資，或是和公司協商好的應發工資，但是應發和實發工資其實差距還是很大的，所以我們在和用人單位協商工資時，一定要寫清楚是稅後工資還是還是稅前工資，這點對於我們收入的影響是比較大的。按照提者的描述，我可以理解為應發工資為2萬，那麼實發工資時多少呢？如果按照應發工資為2萬元，那麼以下這些項目是必須要扣除的。

一是五險一金的費用。養老保險個人繳費需要承擔8%的繳費比例，每月需要代扣養老保險費1600元；醫療保險按2%的比例代扣代繳400元；失業保險按照0.5%的比例繳納，每月需要繳納100元；住房公積金按照5%（最低）的比例繳納，每月需要繳存1000元，上述五險一金總計為3100元，如果住房公積金按照12%的比例繳納，需要繳納2400元，那麼扣費總額為4500元。也就是每月五險一金的扣費總額為3100元到4500元之間，差別主要是住房公積金的繳存比例。

二是稅前的專項扣除。專項扣除包含了每月房租的費用或是買房按揭的費用、贍養老人的費用，繼續學習的費用或是兒女的教育費用等。專項扣除不影響自己的實際收入，主要是為了減少納稅，這是政策允許的扣除項目。這部分費用按照每月3000元來計算，這樣實際納稅的金額就為20000元-4500元-3000元=12500元。

三是稅收扣除。在這12500元，納稅起徵點為5000元以上，所以減去5000元以後，餘下的7250元屬於納稅金額，納稅金額應該在1000元左右。

綜上所述，通過上述五險一金和稅收的扣除，每月20000元的工資，應發工資為每月2萬元，實發工資每月為15900元到14500元之間。這個最大的變數還是住房公積金。其實住房公積金交的高，對自己是有好處的，自己交的高，單位也交的高，相反稅收還要少扣。還有一個因素就是專項扣除，如果沒有專項扣除的，稅收也會每月增加幾百元錢。

幫兄愛唱歌

大家好，我是您身邊財經問答達人，財富精算師！

一個月工資兩萬塊，真讓兄弟羨慕不已。

應發工資和實發工資，一般差5000-6000左右，每個城市會略有差別。

我們以北京為例，簡單說說，先上圖：

如果你在北京的公司上班，每個月應發工資兩萬，到手實發工資大約13923元，相差6000元左右。

為什麼有這個差距呢？

從實發工資到應發工資，你需要繳納社保、公積金、個稅！

北京的社保繳費包括養老保險8%，醫療2%，失業保險0.2%，公積金12%，合計繳費4443元——社保繳費基數此處為2萬，因為按照北京規定，社保基數要做實啊！！

現在免徵額為5000，那麼您的應稅額就是10557，繳稅1634.25，所以你實際到手13923元了。

感謝國家對個稅進行了見面。若是按照舊稅法，您的收入還要減少700元！

最後祝各位工資漲漲漲，到手越來越高！！！

歡迎大家關注財富精算師，需要您的點贊和評論，感謝您的閱讀。祝您早日發財！

財富精算師

對於工資待遇，一般有3個統計口徑：公司實發、個人應發和個人實發。

我們以個人應發工資2萬元為例，這個工資標準在中國，包括北上廣深都不算低了。根據智聯招聘發佈的2017年夏季求職平均薪酬統計，北上深分別以9791元、9337元和8866元的月薪酬排在全國前三。可見2萬元的應發工資在北上廣已經屬於上等水平了。

好了，言歸正傳。實發工資=應發工資+個人所得稅+五險一金+其他扣除。我們以北京為例。

1.個人所得稅。我國個稅免徵額是3500元，工資中超過3500元的部分需要繳稅。可以計算得出2萬元的工資，個稅是3120元。但北京的個稅抵扣包括五險一金，也就是說先扣完五險一金，在扣除3500元免徵額，多出部分才需要繳納個人所得稅。因此綜合抵扣之後，在北京2萬元工資實際繳納個稅2010元。

2.公積金。現在全國彈性的公積金繳納標準是12%。2萬的12%個人就是繳納2400元，單位繳納2400元。合計4800元公積金收入。

3.醫療保險。個人繳費費率是2%，2萬元就是400元。單位繳費費率7.5%，就是1500元。單位個人合計繳納醫保費用1900元。

4.養老保險。個人繳納工資金額的10%（含2%的職業年金），就是2000元，單位繳納20%，就是4000元，兩者合計6000元。

5.失業保險。北京的失業保險個人繳納0.2%，即40元，單位繳納0.8%，即160元。兩者合計200元。

6.工傷保險。公司繳0.2-1.9%，個人不繳。以1%為例，單位繳納200元。

7.生育保險。公司繳0.8%，個人不繳。單位繳納160元。

在不計算單位其他扣除（工會費、水電費、伙食費等）情況下，個人合計繳納個稅和五險一金合計6850元，那麼個人應發工資就是13150元，佔應發工資的65.75%。

在來看單位實發工資。單位實發=個人應發+單位繳納五險一金。2萬元工資單位需要繳納的五險一金達到了8420元——相當於員工應發工資的42.1%。那麼，單位實際為員工支付了28420元的費用。

實發工資20000元，應發工資13150元，單位實發28420元。個人實際到手收入只有單位實際支付的46.3%，可見中國的社會保險負擔真的很高。

財經知識局

首席投資官評論員董巖：

如果我們稅前工資是兩萬元而且我們的社保也按照2萬元的標準來上的話那麼通過個稅計算器扣除五險一金和個人所得稅之後每個月到我們手裡的錢有14714元人民幣。

這個金額是按照10月份之後個稅起徵點調整為5000之後計算的，相比較以前每個月多了1164元。其餘項目中養老保險個人部分繳費1600元，醫療保險400元，失業保險40元，公積金個人繳存2400元。五險一金個人共計支出4440元，所得稅扣除846元。

同時單位部分繳存養老保險3800元，醫療保險2000元，失業保險160元，住房公積金單位繳存部分2400元，工傷保險80元，剩餘保險160元。單位承擔部分8600元。也就是說單位給一個人定薪2萬元，其實每個月付出的成本為28600元。

可以看到新稅法之後月薪兩萬元的人還是能剩下不少的，每個月能少交1164元的稅，一年下來就能少交13968元的稅，都快相當於與一個月的工資了。而且有些單位也會和員工協商按照多少的標準繳存五險一金，而多餘的部分以津貼的形式發放給員工，如果是這樣員工繳存的部分會減少，但是同時單位給你繳存的部分也會減少，看似每個月能多得一部分其實長久來說不划算，畢竟這樣你退休之後獲得的工資就會比別人少很多。

首席投資官

一個月工資2萬元，應該算是中上水平啦。

如果是一家合法稅前工資，按國際規定扣除社保（養老、醫療、失業、生育工傷）、公積金、個人所得稅之後，正常情況下應該到手17550元/月！

沒有看錯，是到手哦！

計算公式如下：

實發工資=應發工資-社保個人繳納部分-公積金個人繳納部分-個稅+公積金（個人繳納及單位繳納額）

20000-2040-2400-2010+4000=17550

個稅=【規定的工資額-社保醫保等（個人繳納部分）-公積金（個人繳納部分）-3500（免徵個稅額）】*適用的稅率-速算扣除數

（20000-4440-3500）*25%-1005=2010元（如下表）

要知道，公積金繳納在勞動法中沒有相關的任何規定，在《住房公積金管理條例》中白紙黑字規定，單位應當為職工繳納公積金，規定了職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低於5%，不得高於12%，因此每個公司會根據企業自身情況規定繳納基數和比例。

當然也有部分企業，由於經營現狀沒有為員工繳納公積金，如果員工不去申述，也不會有相關部門去查去懲罰。

當然，如果你就職的企業沒有為你繳納公積金，那麼你實際到手只有15350元/月，不但少了公司幫忙繳納的部分公積金額度還多扣除了未繳納公積金部分的25%的收入的個人所得稅，也就是多扣了600元個稅。

計算公式如下：

實發工資=應發工資-社保個人繳納部分-個稅

20000-2040-2610=15350元

個稅=【規定的工資額-社保醫保等（個人繳納部分）-3500（免徵個稅額）】*適用的稅率-速算扣除數

（20000-2040-3500）

*25%-1005=2610元（如下表）

這麼計算，清楚麼？

順便附上個稅繳納稅率及速算扣除表。

無憂精英網

一月工資2萬元，應發和實發工資差多少，要有很多因素來決定。

首先，一個月的工資2萬元是應發工資還是實發工資？

第二，有沒有按照規定的社保繳費基數交納社保？按照相應的規定比例交納公積金？

第三，有沒有超出社保、公積金繳費最高線。

第四，住房公積金的繳費比例是多少？

第五，有沒有企業年金制度或者補充醫療保險繳費機制？

如果我們應發工資是兩萬元，在青島社保和住房公積金的最高繳費基數上限是15927元，而在北京則是25401元。

假設是在青島，沒有企業年金和補充醫療保險機制。

職工應當承擔的社保費用是10.5%的最高繳費基數，大約1672元。其中養老保險8%，醫療保險2%，失業保險0.5%。

住房公積金繳費比例是5%到12%。如果按照12%，每月需要交納1911元。

兩項內容合計是3583元，稅前收入是16417元。

按照2018年10月調整後的新的稅率表計算，只適用10%的稅率，只需要交納個人所得稅931.7元。

這樣實際到手金額是15485元。而在北京，實際到手金額會更低一些。

暖心人社

應發工資與實發工資區別

我們經常在收到自己工資，去看工資條時，我們會發現，在我們的工資條目的明細裡，會有兩個表述工資的明確詞語：”應發工資“和”實發工資“。應發工資顧名思義，就是我們通過自身勞動盈德的工資，實發工資則是最後到你卡上的錢或者你能從單位裡拿到的現金工資。

應發工資=基本工資+獎金+津貼或者補貼+加班加點工資+特殊情況下支付的工資－勞動者因個人原因缺勤或曠工造成的工資或者獎金減少的部分。

實發工資=應發工資－五險一金個人繳納部分－應繳個人所得稅。

月薪兩萬，應發與實發有何區別

如果按照這位朋友提問說的，如果月薪2萬元，應發工資就應當為2萬元，但實發工資就要從新的徵稅辦法以及結合當地你單位為其購買的社會保險金繳費比例來具體細算了。

1、新的徵稅一覽表

2、五險一金扣費

根據各地繳費基數以及單位選擇繳費比例的不同，每個人的五險一金扣費金額有所不同，大家可以參考當地社保局公佈的繳費基數和單位人事部繳費表為準。

3、其他扣款

如遲到、病事假等的考勤扣款，如果有損壞公物或者單位處罰，一般也會從這個部分來進行扣款，都可以從這裡看到。

企業哪些扣款是違法的

根據《工資支付暫行辦法》有關規定，企業對員工的賠償扣款、損壞公物的賠償扣款或者其他扣款，最高只能扣除應發工資的20%，如果所扣款的金額和比例遠遠超過這個法定比例，單位就需要與員工協商，逐月扣款或者其他方式償還；而罰款、押金或者用其他產品來衝抵一部分工資或者完全發產品來抵押給員工的做法，均屬於違法行為。

對於企業違法處罰、拖欠或者無故剋扣等違法工資支付法規的行為，員工當事人有權要求單位予以支付，通過勞動監察舉報投訴或者直接向當地勞動爭議仲裁委員會提起仲裁申請，對單位拒不支付執行的仲裁決定，當事人可向人民法院申請支付令或強制執行。