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記者在上海證券交易所獲悉山東金泰集團股份有限公司(*ST金泰.600385.SH)於11月22日發佈關於收到上海證券交易所《重大資產購買暨關聯交易報告書(草案)信息披露的問詢函》的公告。上交所就*ST金泰併購濟南金達藥化有限公司((以下簡稱“金達藥化”)的交易進行問詢。
“披星帶帽”急於自救
據披露，*ST金泰因2017年、2018年連續兩年虧損、2018年營業收入低於1000萬元，股票已被實施退市風險警示，2019年前三季度公司營業收入仍然低於1000萬元，淨利潤仍然為負，*ST金泰股票存在較高的退市風險，*ST金泰股票簡稱於4月26日“披星戴帽”。
*ST金泰表示，2017年、2018年這兩年由於*ST金泰營業收入主要來源為黃金珠寶貿易業務、出租房屋收取租金及提供互聯網接入服務收取服務費，但由於國際黃金價格波動較大，因此黃金珠寶貿易業務減少或並未開展交易，因此導致公司營業利潤較少,歸屬於母公司所有者的淨利潤下降幅度較大。
據草案披露，*ST金泰本次交易對價為8000萬元，支付方式為現金，資金來源為*ST金泰自有資金。交易對價分兩期支付，首期在*ST金泰股東大會審議通過後即支付對價的60%，剩餘對價在標的資產股權變更至公司後30個工作日內支付。但*ST金泰2019年三季報顯示，貨幣資金為1.53億元，本次收購資金佔*ST金泰貨幣資金餘額的52%，同時*ST金泰存在長期拖欠大額職工薪酬、稅費和社保滯納金等情形。
金達藥化的前世今生
據公司2018年年報，北京新恆基投資管理集團有限公司(以下簡稱新恆基投資)持有公司17.38%股權，為*ST金泰控股股東，黃俊欽持有新恆基投資80%股權，是*ST金泰的實際控制人。根據草案披露，黃俊欽與黃宇為父子關係，2018年3月黃俊欽將所持新恆基投資60%的股權轉讓給黃宇，轉讓後黃俊欽持有新恆基投資20%股權，黃宇持有新恆基投資80%股權。然而金達藥化則為新恆基旗下全資子公司。
記者在翻閱金達藥化股東全部權益價值評估項目資產評估報告時得知金達藥化評估後的資產評估值1.09億元，負債評估值2395.88萬元，淨資產評估值8519.30萬元。因此，截止至2019年9月30日的市場價值為8519.30萬元。2017年以來金達藥化營業收入分別為5724.91萬元、4873.57萬元、5115.57萬元，毛利率分別為47.45%、61.43%、59.34%，波動均較大。
金達藥化成立於1992年，是一家致力於醫藥原料藥、醫藥中間體的研發、生產及銷售業務的公司，主要產品呋喃妥因在國內的市場佔有率較高。擁有呋喃妥因、呋喃西林、鹽酸託哌酮、非普拉宗等20個品種生產資質。產品功能覆蓋抗感染、心血管、精神分裂症等多個治療領域。其主營業務為原料藥生產及銷售，其中年出口收入佔總收入的40%以上。
問題眾多，有待回覆
上海證券交易所對*ST金泰重大資產購買暨關聯交易報告書(草案)進行審閱，根據交易安排、標的資產經營和財務情況、交易估值公允性以及其他這四個方面進行提問，共有21個問題，需要*ST金泰進一步說明和解釋，並進行書面回覆。
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