用戶101186420522

不知道公司的行業和性質是什麼樣的，我介紹一個方法，但是不是所有行業所有類型的公司都適用的，只能說給出一個參考。

其實要減少企業所得稅，很多人會提議儘量享受優惠政策，或者多列支點成本費用。這裡我不說這些常識，介紹一個非主流做法，大公司或者比較規範的公司可以忽略，這個方式只適用於中小企業。

有一些公司其實已經有一定規模了，即不滿足小微企業條件，也早已不再是小規模納稅人，這個時候老闆肯定想還有沒有什麼方法可以減少稅收。

方法是有的，那就是再成立一家小企業，既符合小規模納稅人標準，又滿足小微企業標準。對於新公司的業務，有兩種選擇：一、可以是和原企業相同業務的公司。二、設立一家以諮詢或者技術服務為主的公司，當然諮詢或者技術服務的內容儘可能與原公司相關。

第一種情況的玩法：

這種情況還是比較傳統的玩法，就是將原公司的業務分流，將一部分業務簽到新公司，在新公司能享受到的優惠政策的範圍內最大化的轉移原公司的業務。

原公司的人員也可以改簽到新公司，因為我們知道社保公積金的基數每年調整，是按照上一年的平均工資調整的，可以說會越來越高，重新簽到新公司以後可以適當減少基數（當然這個是在和員工協商一致的情況下進行，有不少員工是願意的），這樣人力成本也可以得到降低。

第二種情況的玩法：

由新公司開票給原公司，只要有合同、發票、資金流，對於諮詢或者服務類業務，這都是可以的，別人無法說你是虛開發票。新公司可以頂著小規模納稅人標準開出500萬發票，再加入200萬的成本費用，就可以享受到小微企業優惠。（這200萬成本費用並不是新增的，而是從原公司分流出來的），我們來看看效果如何（假設不考慮其他納稅調整事項）。

這樣子操作前，原公司相當於有300萬利潤（少了500萬成本發票，相當於多了500萬利潤，減去原有的200萬成本費用）

25%企業所得稅率就是75萬所得稅。

成立一家新公司，開票給原公司是什麼樣的呢？

相當於減少了原公司300萬利潤（多了500萬成本發票，將200萬成本費用轉移到新公司中相當於多出200萬利潤，合計減少了300萬利潤），節約了75萬所得稅。

新公司一年利潤300萬（500萬銷售額-200萬成本費用），需要繳納25萬所得稅（適用小微企業政策計算出來的應交所得稅），加上增值稅及附加稅大約16萬左右。

也就是說一共可以節約稅費75-25-16=34萬左右

（小規模納稅人自開專票範圍擴大以後，原公司還能得到進項稅的抵扣，還有進一步的減稅）

通過上述兩種方式，可以有效降低公司稅負，當然，就像文章開篇所說，這個適用於中小企業。對於上市公司或者對規範化要求較高的大公司，還是慎用。

舞黯然

稅收具有“強制、固定、無償”三個基本特性。對於企業來說想少交稅有兩個方法：

• 其一是轉移，即通過依法向供應商、服務商等索取發票，用於抵扣和扣除自己企業的稅收，達到本企業少交稅的目的。稅收轉移不會使整體稅收減少，只是將稅費轉移到了供應商。實現稅負轉移的重要介質就是——發票。
  
• 其二是靠政策優惠，比如國家對小規模納稅人月營業額不滿3萬免增值稅的優惠政策。還有對特殊地區、重點行業、部分企業的特別優惠政策，能直接降低企業稅負。
  

社會稅負通過發票在商業活動中流動，最終留到產業鏈和服務末端企業或個人身上，再也沒有下游可流。對於產業末端的企業節稅，唯有靠政策來消化。歸根結底，減稅只有政策這一條路。

介紹一個我熟知並且常用的末端稅籌方案分享給大家參考。綜合稅負5.5%

這是個人所從事的事業是相關的。所在地區是民族自治區縣，特有的稅收優惠政策對企業增值稅和所得稅予以獎勵，另外也特別對個人(經營)所得稅予以核定徵收,給企業稅籌帶來極大的便利和效益。

• 方案一：
  

直接將企業主體設立在此處,遷移或新設。可享受所交企業所得稅12%—20%納稅獎勵，增值稅(15%-25%另算)。

• 方案二：
  

結合核定徵收和納稅獎勵兩方面的優勢，對處於產業末端的服務行業，新增、拆分，以成立個人獨資企業的形式進行獨立運營，形成上下游的供應鏈服務關係。企業主體通過對原有內部服務進行外包運營，將稅負轉移到由末端服務的獨資企業承擔。而個人獨資企業則通過本地的核定徵收、納稅獎勵的政策將稅負率降低。目前核定徵收+納稅獎勵可以實現綜合稅負5.5%左右的低稅率水平。

歡迎交流探討以及

福星到

非請自來。

公司利潤高，要交25%的企業所得稅，怎麼合理優化？讓我簡單說說可操作的一些手段吧。

另闢蹊徑

根據您所描述的情況來看，說明公司目前是有一定規模、經營效益良好但不符合稅收優惠條件的，最直接、最有效的稅收籌劃方法是可以考慮拓展經營範圍，從事免稅或減稅的業務；或在享受稅收優惠政策的地方註冊子公司或分公司，利用該地區低稅率節稅，從而在總體上降低稅負。

堅守陣地

如果主要想在公司目前基礎上作調整，也可以嘗試在收入與成本上做文章，但效果可能不理想，思路包括：

①改變銷售方式，制定不同的促銷方式方案，比較各方案的銷售額、稅負及收益，選擇合適的銷售方式以獲取稅收利益。

②或會計上直接確認收入的改為遞延確認收益賬務處理，推遲繳納稅款期限，節省利息支出。

③改變存貨計價方式、成本計算方法、固定資產折舊方法等都可以增加成本、費用。

由於不知道具體什麼情況，難以給予詳細分析，見諒！

篇幅所限，恕不細述，拋磚引玉，僅供參考！覺得不錯，可點個贊；更多見解，歡迎討論。

龍門賬

企業利潤率高、經營又有規模，科學地進行商業模式、運營模式和稅務籌劃，不但降低稅賦，而且提升企業價值模型！我從以下四個維度系統分析：

任何公司都是產品與服務的生產商、提供商和銷售商。傳統的商業模式就是簡單的100--60--10=30的思維，其中60為產品成本，10為銷售費用，銷售收入減去成本是毛利潤，很容易將企業變成沒有價值的貿易型公司。100--50--20=30元的交易模式，需要交納以下稅收：

①增值稅（100--50）÷116%×16%=6.897元

②增值稅附加稅，如教育附加稅……

③企業所得稅（30--6.897）×25%=5.776元

④第①項和第③項之和約為13元

⑤如果公司再給股東分配利潤，再繳20%個人所得稅（30--13）x20%=3.4元

⑥第④項和第⑤項合計約為17.5元，佔30元差價的58%了。

任何公司都是產品與服務的生產商、提供商和銷售商，將公司的業務進行科學合理合法分拆：

①製造過程接近無差價無利潤，事實大於形式，50--50=0，20為銷售費用。製造環節接近無差價即無增值稅，把產品製造業務下沉到全資子公司，子公司為傳統企業25%所得稅。

②母公司定位為新零售的軟件技術和信息服務企業，軟件高新企業增值稅率不超過3%，（100--50）×116%x3%=1.293元。

③軟件高新企業銷售成本10可以按175%計提，即按17.5計提成本。

④高新企業所得稅15%，企業所得稅為：

（100--60--17.5--1.293）×15%=3.2

⑤第①項和第④項之和4.3

總結：從上面二種方案中，增值稅和所得稅方案一是13，方案二是4.254，有3：1的巨大差距。

某些自貿區、特區稅收優惠政策，支持個人獨資/合夥企業核定徵收(核定10%應稅所得率，可以不做賬)，並且還有額外的政策稅收獎勵。

有些項目可以用虧損企業的殼做業務，彌補以往虧損，減少交所得稅； 或者通過關聯公司內上下游供應價格的設計，在上下游中進行利潤調節； 或者通過合併和重組的方式，合併虧損的殼公司。

穩錮投資

如題，企業納稅是基本義務。

如果說要合理優惠無非就是以下幾種方式：

1、初級，傳級思維擴大費用，減少收入。具有一定的風險性。

1）擴大費用，如把一些個人消費的費用列入公司開支，個以以公司名義購車做為公務用車、員工以公司名義報銷個人費用等。

2）把一些不能抵稅的費用變為合規費用，如一些無票費用用替代票的形式抵賬。

3）其他一些手法。

2、中級，利用相關的政策降低稅收成本。具有一定的操作性，但需要多方資源配合，或是行業的限制。

1）利用相關的稅收優惠政策，如高新科技公司的15%稅收優惠政策、研發費用加計扣除等相關的政策。

2）利用地方的財政返還政策。

3）核定徵收政策。

4）公司業務拆分。

5）其他一些手法。

3、高級，業務重構，產業鏈整合，商業模式的設計。效果最好，風險最低，但需要有整體的規劃，全盤的考慮。

東誠財商學院

這個問題，如果公司的財務管理十分規範，沒有可操控的空間，公司的性質也不屬於高科技企業，可以爭取相關的優惠政策，那麼條件允許的情況下，可以用化整為零的方法來實現少交所得稅。

根據《財政部 國家稅務總局關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》，從2017年1月1日至2019年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額由30萬元調整到50萬元，並且減半按照20%的稅率徵收，假如一個企業年應納稅所得額為50萬，應交所得稅為5萬，實際稅率為10%。

所以，條件允許的話，可以將一個大型企業的業務，分散到四個或者三個小型企業來經營，在稅法允許的範圍之內，享受稅收優惠。我瞭解的一家飼料公司就是通過這樣的方式來經營的。當然，在註冊公司之前，可以根據行業特性，結合稅收政策，註冊不同類型的公司，在稅法允許的範圍之內叫籌劃，既然是籌劃，必定是在業務發生之前的，業務發生之後的，那就不少籌劃，而是謀劃了。

當然，這個分散經營的方法也是有前提的，並不是所有的企業都適合這種操作。具體的可行性，還要根據自己企業的實際情況進行分析。

簡淨軒語

從稅務籌劃的角度，通常主要考慮三個維度：
1、利用稅收優惠政策

利用納稅地稅率不一樣，進行利潤轉移，比如霍爾果斯有稅收優惠政策，那成立新公司，將業務轉移到新公司；

申請特殊行業稅收優惠政策，比如高新技術行業或者小微企業。

2、利潤轉移

如果是集團企業，可以用虧損企業的殼做業務，彌補虧損；

或者通過集團內上下游供應價格的設計，在上下游中進行利潤調節；

或者通過合併和重組的方式，合併虧損的殼公司；

總之，原則還是將利潤轉到少交稅或不交稅的地方去。

3、延遲納稅

通常是調整核算，提前確認成本。

典型的像固定資產加速折舊；

增大固定資產投入；

預提費用，確認資產減值損失；

如果存貨週期性明顯，還可以考慮調整存貨計價，讓高成本的存貨先出庫。

員工激勵計劃；

總之就是跟讓利潤表好看反著來，讓利潤表不好看，前期是符合稅法要求，但這些如果未來年度仍然是利潤很高，還是免不了要交稅，不過晚交總比總交好，銀子留在公司口袋更有安全感嘛。

當然稅務籌劃是個大問題，還需要具體公司具體分析，以上所說只是常規的三個維度。

不過，如果行業實在太好了，總是利潤高得好，那就多貢獻點銀子給國家嘛，說不定這個就是蝴蝶效應裡煽動翅膀的那隻蝴蝶，因為你們公司多交了稅，整個國民的福利待遇都提高了呢。

康愉子

本園區提供稅收優惠政策：

1.增值稅30%-50%財政獎勵，企業所得稅30%-50%財政獎勵。

2.個人獨資企業可以享受核定徵收0.9%-2%無需考慮成本。

3.不需要實體入住，法人不需要到場。註冊及後期稅務工作均由園區辦理。

4.大幅降低企業稅負、解決股東分紅高管個稅等問題。

案例如下：

比如一家有限公司年利潤1000萬:

原來有限公司企業所得稅500w*25%=125w 股東分紅（500w-125w）*20%=75w

500萬利潤需要繳納高達200萬的稅金！

通過我們核定徵收政策辦理2家個人獨資企業即可解決1000萬利潤，一家個獨開票500萬以內，上稅20萬左右，2家就是40萬，原本1000萬所得利潤綜合繳稅400萬，現在只需要上40萬，少交360萬，節稅90%！

詳情諮詢留言或私信聯繫

節稅殺手鐧就是個獨核定

稅長大人

我們是社會主義國家，不能照搬資本主義那一套，他們的政策是維護資產階級利益的，我們是以人民為中心，私企老闆作為企業法人交的增值稅他們都會加在物價裡，已經由老百姓買單了，剩餘的價值由私企老闆個人所得，這部分所得也應該扣除起徵點後交個稅！，

潤澤金壁

一是看有沒有機會申請到高新技術企業，可以把稅率降到15%

然後是把公司遷移到有稅收優惠的地方，比較有名的就是深圳前海，所得稅也是15%，而且還可以提供各類補貼和稅收減免

最後是把現有的公司分成幾個小公司，因為現在政策是小微企業年營業額不足100萬的，企業所得稅20%減半徵收，也就是10%所得稅

關鍵字: 所得稅 財經 職場