記得以前年末編制報表時,錯了1.5元錢,急的不行 ,幸虧辦公室總賬會計陳姐,愛總結,把出現這種情況的做了個表,一對就出來了,說起陳姐,我是真佩服,她的辦公桌永遠是材料最多的那個,還能為什麼,來總結唄,這不打了個電話問她有沒有整理東西,她說,整理了會計分錄實戰表格,我一聽說有什麼特殊的,她說,我這是按照資產負債表、現金流量表、利潤表填制整理的,各個都有填制方法,詳細極了,而且還對應的有模板檢驗,不得了,我這求著她,給大家分享一下,希望好好珍惜
一、貨幣資金及應收款項
貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
①庫存現金的3大類常見情況分錄(所有企業通用會計分錄)
②銀行存款的處理分錄
③其他貨幣資金的處理分錄
④應收賬款的壞賬準備
二、存貨
存貨=在途物資+原材料+低值易耗品+包裝物+分期收款發出商品+委託加工物資+委託代銷商品+委託代銷商品+生產成本+半成品和成品(各個科目期末數的相加)。
①生產物資的取得與發出特殊情況處理分錄
②委託加工物資的處理分錄
③包裝物所有情況處理分錄
④低值易耗品的處理
⑤存貨清查及減值與出售
三、投資
投資估算
①短期投資
②長期股權投資之成本法與權益法
③成本法與權益法轉化(特殊行業分錄)
④短期投資轉為長期投資的會計分錄
接上圖
成本法與權益法的轉換
短期轉為長期投資
四、固定資產
固定資產折舊方法模板表
①固定資產的取得
②固定資產的折舊
③固定資產的減值
④固定資產的清查
⑤固定資產的處置
五、無形資產及其他資產
六、流動負債
七、短期負債
八、所有者權益
......
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