记得以前年末编制报表时，错了1.5元钱，急的不行 ，幸亏办公室总账会计陈姐，爱总结，把出现这种情况的做了个表，一对就出来了，说起陈姐，我是真佩服，她的办公桌永远是材料最多的那个，还能为什么，来总结呗，这不打了个电话问她有没有整理东西，她说，整理了会计分录实战表格，我一听说有什么特殊的，她说，我这是按照资产负债表、现金流量表、利润表填制整理的，各个都有填制方法，详细极了，而且还对应的有模板检验，不得了，我这求着她，给大家分享一下，希望好好珍惜
一、货币资金及应收款项
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
①库存现金的3大类常见情况分录（所有企业通用会计分录）
②银行存款的处理分录
③其他货币资金的处理分录
④应收账款的坏账准备
二、存货
存货=在途物资+原材料+低值易耗品+包装物+分期收款发出商品+委托加工物资+委托代销商品+委托代销商品+生产成本+半成品和成品(各个科目期末数的相加)。
①生产物资的取得与发出特殊情况处理分录
②委托加工物资的处理分录
③包装物所有情况处理分录
④低值易耗品的处理
⑤存货清查及减值与出售
三、投资
投资估算
①短期投资
②长期股权投资之成本法与权益法
③成本法与权益法转化（特殊行业分录）
④短期投资转为长期投资的会计分录
接上图
成本法与权益法的转换
短期转为长期投资
四、固定资产
固定资产折旧方法模板表
①固定资产的取得
②固定资产的折旧
③固定资产的减值
④固定资产的清查
⑤固定资产的处置
五、无形资产及其他资产
六、流动负债
七、短期负债
八、所有者权益
......
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