一、現場抽查印章的保管情況：
1、核實各印章是否在其指定的保管人處；是否存在印章丟失、或不在指定的保管人處的情況。
2、印章保存狀況是否良好，是否存在損壞的情況。
3、一級印章（公章、法人章等）的存放地點是否存放在保險櫃中，並鎖住，除印章保管人員外，其他人員無法取得。
4、每種印章是否僅有一枚，是否存在兩枚以上的情況。
5、針對印章的保管，公司是否制定相關制度予以規範。
二、印信申請：
1、調取製作印信申請資料，包含印信製作申請單、公安局出具的刻章許可證明：
（1）審核印信的製作是否經公安部門審核批准，是否經公司內部相關部門審核批准，如印章管理部門、法務部門、財務部門等。
（2）印章因印模磨損或損毀的，是否填寫製作印信申請單，並註明申請換髮的印章類型、換髮的原因、以及換髮的日期。
（3）印章因遺失或滅失的，是否向印章登記機構報備，依法公告作廢；並填寫製作印信申請單，註明補發原因、印章類型、補發印章的日期等。
（4）印章存在遺失或滅失的，是否追究印章保管人員相關責任。
2、調取印章繳銷（註銷）相關資料：
（1）審核若為製作新印章更換舊印章的，印章管理部門是否及時收回舊印章並統一繳銷；即時可視為換髮新印章的同時，收回舊印章，不得同時存在兩枚印章。
（2）若未及時收回並繳銷的，核實其是否存在正當理由，並經相關部門領導人員審核批准。
（3）印章保管人員是否填寫印章繳銷相關記錄，明確舊印章的註銷日期。
（4）公章銷燬的是否是交由刻章處銷燬，並報公安局備案；公章、法人章、財務專用章等印章銷燬後，是否及時去開戶銀行辦理變更手續。
（5）啟用新印章，印章保管人員是否填寫制發印信申請單，明確新印章的啟用日期。
三、印章管理：
1、調取公司印模備查明細表：
（1）審核公司各種印信制發後，由否由管理/行政部門統一編制公司印模備查明細表，註明印章類型、印章保管人、啟用日期等。
（2）印章保管人若存在變動，印章存在更換、或其他印章信息存在變動的情況，是否及時登記公司印模備查明細表備案。
2、調取印章攜帶外出申請及相關資料：
（1）若因工作需要將一級印章攜帶外出使用的，相關人員是否填寫印章攜帶外出的申請，並經其所在部門負責人、印章管理部門負責人審核批准。
（2）印章攜帶外出申請是否註明印章用途、需用印的文件名稱、外出攜帶人員名稱、歸還日期等信息；核實印章是否及時歸還。
（3）若存在財務專用章、發票專用章需攜帶外出的情況，審核財務部門負責人是否指定財務人員協同隨行；指定隨行的財務人員是否為出納；若為出納則存在不合規，容易存在舞弊風險。
3、調取印章盤點表及相關資料：
（1）抽查公司印章盤點表及相關記錄資料，核實各印章保管部門是否對印章執行盤點；盤點的方式不限於賬盤、物盤、全盤、抽盤等。
（2）若盤點方式為賬盤的，核實各印章的使用、保管部門是否根據實際盤點結果製作印章盤點表，經部門負責人簽字確認，並抄送印章制發主管單位審核。
（3）公司是否存在相關制度，要求定期（每月）盤點公司印章，不定期抽查盤點公司印章保管情況。
4、調取印章移交手續資料：
（1）若印章保管人員需辦理請、休假，是否由印章管理部門負責人指定人員與印章保管人員辦理印章委託、移交管理相關手續事宜，並由印章管理部門負責人指定監交人進行監督；移交手續中是否明確交接人、監交人、交接時間、保管人等信息。
（2）財務專用章的保管人員設置是否合理，是否存在出納、或單位最高主管保管的不合理現象。
（3）財務專用章的保管人與法人專用章的保管人是否為同一人；若為同一人，則存在舞弊風險。
5、調取印章保管承諾書：
（1）審核公司是否製做《印章保管承諾書》，要求印章保管人員簽署，以規避印章的管理、使用相關風險；並由印章統制部門存檔管理；若發生印章保管人員變動，核實變更後的印章保管人員是否簽署《印章保管承諾書》。
（2）公司是否存在相關制度、規定，要求印章保管人員須簽署印章保管承諾書；
6、調取用印申請流程、用印登記明細表、已經用印的文件資料，如合同、發票、協議、通知書等：
（1）審核文件資料用印之前，是否由用印部門相關人員提出用印申請單、用印申請流程等，經部門負責人審核批准，並經公司法務、印章保管部門、及其他相關部門主管人員會籤審核批准；核實是否存在未經部門負責人及其他部門會籤即用印的情況；是否存在先用印後補交用印申請、補提用印流程的情況。
（2）結合用印登記明細表、用印申請、用印流程等，核實是否存在用印申請/用印流程與用印登記明細表不匹配的情況；是否存在印章保管人員針對用印情況，未及時填寫用印登記明細表的情況。
（3）抽查已用印的文件資料，審核公司印章使用是否合規，是否存在空白的合同、發票、委託書、協議、通知書、通告書等，未註明具體的事項、具體的單位對象等用印的情況。
（4）審核公司的用印流程是否合理；是否存在合同協議類文件資料，未走合同審批流程，而直接用印的情況。
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