剛步入社會的財務人員一般都擔任出納職位，然而卻不知道工作應該如何入手。今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手在初入職場時能有所瞭解。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資結算等三個方面的內容。
①貨幣資金核算： 辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。 辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。 登記日記賬，保證日清月結。 保管庫存現金，保管有價證券。 保管有關印章，登記註銷支票。 複核收入憑證，辦理銷售結算。
②往來結算： 辦理往來結算，建立清算制度。 核算其他往來款項，防止壞賬損失。
③工資結算： 執行工資計劃，監督工資使用。 審核工資單據，發放工資獎金。 負責工資核算，提供工資數據。
財務工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？
出納的日常工作流程具體有六個方面：
①出納的工作。
辦理銀行存款和現金領取；負責支票，匯票，發票，收據管理；做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章；員工工資的發放；負責報銷差旅費的工作：員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在支付證明後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
②出納工作細則。
工作事項及審驗等程序、失誤防範及糾正程序。
③現金收付。
現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。 每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班後上交賬務章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。 附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。 正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。 報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
以上就是小編為大家整理的出納的工作內容與流程，希望對大家的工作學習有所幫助！
來源: 會計網
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