初入职场,很多小白会觉得无措,不知出纳业务有哪些,该从何做起,今天小编给大家分享出纳实训,包含
现金业务,日记账,银行业务账务实操接下来,我们一起学习吧!(文末有领取完整版出纳干货实操资料)
一、现金业务
业务1 现金收款:退还多余差旅费
2019年05月01日,业务员祝福退回多余的预借差旅费(现金500元)。
任务分析:出纳员张军的处理过程如下。
步骤一:出纳员张军填写一式三联的收款收据。
步骤二:出纳员张军在收款收据第二、第三联上盖现金收讫章,第二联撕给付款方,第三联交给会计记账。
业务2 现金收款:归还现金借款
2019年05月01日,员工李楠归还现金借款1000元。
步骤一:出纳员张军填写一式三联的收款收据。
步骤二:出纳员张军在收款收据第二、第三联盖现金收讫章,第二联撕给付款方,第三联交给会计记账。
业务3 现金付款:报销广告费
2019年05月01日,销售部王芳报销广告费900元,以现金支付。(出纳员张军须填写或盖章的单据:报销单)背景单据:增值税普通发票
步骤一:审核原始凭证和王芳已填写并经各部门负责人签字的费用报销单。
步骤二:出纳员张军签字,再付款并盖章。
业务4 现金付款:领款单领取设备押金
2019年05月01日,公司销售部业务员刘宾领取设备押金1000元,出纳张军以现金支付。(出纳须填写或盖章的单据:领款单)
步骤一:审核刘宾已填写并经各部门负责人签字的领款单。
步骤二: 出纳员张军签字,再付款并盖章。
业务5 取现业务:提取备用金
2019年05月01日,提取备用金5000元。
任务分析:出纳员张军应首先填写现金支票,然后去银行办理取款业务。
步骤一:出纳员张军查询银行存款余额之后,确认银行账户余额大于支票的金额之后填写现金支票使用登记簿。
步骤二:填写现金支票并加盖银行预留印鉴,现金支票背面收款人栏内加盖本单位的财务专用章和私章。
业务6 取现业务:现金支票提现
2019年05月01日,出纳员张军填写现金支票提现40000.00元,准备发放上年度年终奖金。,
任务分析:出纳员张军应首先填写现金支票,然后去银行办理取款业务。
步骤一:出纳员张军查询银行存款余额之后,确认银行账户余额大于支票的金额之后填写现金支票使用登记簿。
步骤二:填写现金支票并加盖银行预留印鉴,现金支票背面收款人栏内加盖本单位的财务专用章和私章。
业务7 存现业务:销售款
业务8 员工借款:出差预借差旅费
业务9 员工报销:报销业务招待费
业务10 员工报销:购买凭证打印纸
业务11 转账支票业务:支付材料款
业务12 转账支票业务:收到客户转账支票
业务13 银行汇票:支付前欠的购料款
业务14 银行汇票:办理进账
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二、银行业务
三、日记账
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