我们都知道：现金为王，现金是流动性资产，但现金持有量过多过少都会降低企业的获利能力。那么身为财务经理，如何对资金进行有效管理，本文就来介绍一下。
现金流的管理目的，就是在现金的流动性与收益性之间做出合理的选择。力求做到既保证企业正常生产经营活动的需要，又不使企业现金被闲置，以获取最大的长期利润。最佳现金余额应恰好能满足企业现金支出需要。因此最佳现金余额应为“经营性大额支出+非经营性大额支出+日常零星支出”的最大可能值。
资金问题的深层次原因
第一，最容易出事的，就是企业发展太快，好多领导们都不理解，企业发展太快，资金不足的原因在哪里？多数企业没有好的融资渠道来源，都是靠企业自己积累，资金来源主要就是利润和折旧，企业自有资金的积累是有一定的发展速度的，钱拿来支撑你的业务扩大，缺钱是系统性的。但是很多企业赶上市场大发展，自己又有很好的创意和策划，企业过快的发展在这种情况下，繁荣的景象让老板高兴的同时忽略了一点，业务作大的同时，必须匹配相应的现金。发现没钱的时候才着急了，这时如果借不来钱，企业所有的投资，所有的业务，都做上去了，想回头都回不来了。企业面临着很大的风险：一旦借不到钱，就马上面临着倒闭。
管理不好，策略不好导致缺钱，财务通常只能建议；因发展过快导致企业缺钱，作为财务人员，不仅要知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度；财务如果只能到公司缺钱的时候才说已经晚了。财务人员需要事先和老板沟通可能出现的各种资金情况。
第二，确实缺乏资金管理的能力，好多企业没有这个能力。比如有一个客户，6000万的资产一年做1.4亿的时候活得挺好，他现在想做大，也弄来一些钱，说我要做到2.8亿，6000万的资产是不是翻一番，有1亿2就够了呢？可能一个亿就能支撑2.8亿的规模，但是因为企业管理水平不行，当东西一旦买多的时候，无论是做采购的还是库房的都乱套了，就不是1.2亿对2亿8了，这时企业马上就面临着现金流断裂，马上就倒闭了。
这就是没有资金管理的能力，当企业做复杂的时候，资金恶性往里添，就出现现金流断裂。运营资金的储备不够，企业的运营资金期限不配套，企业做大，碰到一点问题企业就不行了。
第三，好多企业有个误区，认为只要要发展到一定规模就不缺钱了，现在我在路上，我没到那个规模，所以我现在亏损点没事，只要让我等到那一天，我就能赚钱。这种企业不是谁都可以这么做的。那是高科技企业，有创新的商业模式的可以去诓钱。很多企业只能靠自己，或者借高利贷，偶尔用用银行的资金，靠这种方式去积累的时候，你没有烧钱的基础，如果没有利润，企业钱越花越少，导致企业在发展的同时，其实他是在走向深渊。
这样的企业自己不明白：
看别人都熬到挣钱那一天，我怎么就熬不到呢？
所以这个商业模式可不能误信！利润下降的同时，其实就是现金流断裂的那一刻。
最后，营运资金储备不够，就是很多企业在正常发展的时候，营运资金运作本来很好的，但是他的赢余资金的组成是通常企业自己出了一半，剩下是杠杆翘动别人，有欠上游企业的，有和银行借来的短期借款，这些钱来维持他的企业运转。
有一家公司他是赊上游企业的帐，突然有一天他的上游企业倒闭了，法院一清理，你欠人的钱赶快给人家，没有人给你提供继续的现金流的来源，银行一看也害怕了，到点该借给你的钱也不敢借了，就发生了联动的效应。在这种情况下，任何敏感因素都会触动企业出问题，如果平时没有任何的准备和储备，企业倒闭了。
