財務崗位分工與設置制度
1.目的
為了嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，明確工作職責，嚴格落實責任，做到事事有人管、人人有專責、工作有要求，特制定本制度。
2. 適用範圍
適用於公司財務崗位的設置與職責確定。
3. 財務崗位設置的基本規定
3.1 符合內部牽制制度。
會計工作可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
3.2 執行迴避制度。
本企業領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。
3.3 執行會計人員崗位輪換制度。
會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業務素質、提高工作水平，加強會計工作內部監督。輪換時應按規定辦理交接手續。
4. 崗位設置與分工
4.1 根據企業管理工作的需要，設置財務負責人、管理會計、總賬報表、現金出納、銀行出納、往來結算、固定資產核算、成本費用核算、納稅申報、增值稅票管理和稽核等工作崗位。
4.2 各崗位職責。
4.2.1 財務負責人崗位職責。
主持公司財務預決算、財務核算、會計監督和財務管理工作；組織協調、指導監督財務部日常管理工作。
（1）建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。
（2）主持財務報表及財務預決算的編制工作；為公司決策提供及時有效的財務分析；保證財務信息對外披露的及時性和準確性；有效地監督檢查財務制度、預算的執行情況以及適當及時的調整。
（3）組織制定本公司的各項財務會計制度和會計內部控制制度，並督促貫徹執行。
（4）監控和預測現金流量；確定和監控公司負債和資本的合理結構；統籌管理和運作公司資金並對其進行有效的風險控制。
（5）對公司重大的投資、融資和併購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。
（6）參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。
（7）與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立並保持良好的關係。
（8）向總經理彙報公司財務狀況、經營成果、財務收支及預算執行的具體情況，為公司高級管理人員提供財務分析、提出有益的建議。
（9）組織會計人員學習理論和業務知識；負責會計人員的考核；參與研究會計人員的使用和調配。
4.2.2 財務部副經理（核算主管）崗位職責。
（1）負責股份公司的會計核算工作。
（2）指導監督納稅會計職位、成本和往來核算職位、銷售管理職位的日常工作。
（3）主持財務報表的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的準確性。
（4）對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作。
（5）協助上級對公司重大的投資、融資和併購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。
（6）與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立並保持良好的關係。
（7）向上級主管彙報公司經營狀況、經營成果、財務收支的具體情況，為集團高級管理人員提供財務分析。
4.2.3 現金出納崗位職責。
（1）管理現金支票。
（2）嚴格按照公司的財務制度規定支付款項並編制相關憑證。
（3）及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上交各種完整的原始憑證。
（4）做到日清月結。庫存現金餘額符合管理制度規定。
（5）按周編制現金收支報表。
（6）完成工資的發放工作。
（7）負責管理職工欠款事項。
（8 ）完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。
4.2.4 銀行出納崗位職責。
（1）管理銀行賬戶、轉賬支票與發票。
（2）嚴格按照公司的財務制度規定支付款項並編制相關憑證。
（3）及時、準確地編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上交各種完整的原始憑證。
（4）及時與銀行定期對賬，並熟練掌握網上銀行的運作。
（5）按周編制現金收支報表。
（6）配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作。
（7）完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。
4.2.5 往來結算崗位職責。
（1）建立往來賬款的清算手續制度。
（2）辦理往來賬款的結算業務；負責往來結算的明細分類核算；月終編制應收賬款明細表。
（3）負責往來賬的核對工作。每年至少核對一次，如雙方餘額不符及時查明原因並編制銀行存款餘額調節表，發現問題及時向領導彙報。
（4）建立銀行承兌匯票結算手續制度，收到票據認真審核並通過開戶銀行及時查詢，委託銀行代為保管，保管手續要規範。
（5）建立應收票據登記簿，詳細記錄簽發日期、到期日期、承兌銀行、簽發單位等並及時編制資金情況表。做好到期票據的委託收款工作。
（6）負責應收票據、應付票據結算的明細分類核算。
（7）登記往來明細賬，應收票據、應付票據、產品銷售收入明細賬。
（8）負責做好領導分配兼管的其他工作。
4.2.6 成本費用核算崗位職責。
（1）擬訂成本核算辦法。
（2）編製成本計劃。
（3）加強成本管理的基礎工作。
（4）負責在產品、自制半成品和產成品明細分類核算。
（5）編製成本報表，進行成本分析和考核。
（6）協助管理在產品和自制半成品。
（7）擬訂費用管理與控制辦法。
（8）編制製造費用、管理費用和財務費用計劃。
（9）負責製造費用、管理費用和財務費用的明細分類核算。
（10）編制管理費用報表，做好升降原因分析，加強費用控制。
4.2.7 增值稅票管理崗位職責。
（1）負責保管增值稅專用發票和通用發票，設置發票記錄簿，並按月報告發票使用情況。
（2）憑購貨單位簽署的證明產品已入庫的送貨單回執聯，開具銷售發票。
（3）開具發票應當按規定的期限，順序逐項全部聯次一次如實開具，並加蓋公章。
（4）每日做好銷售發貨登記，貨款回籠登記，並填報銷售日報表。
（5）建立銷售考核臺賬，按時準確無誤地登記。
（6）填報銷售貨款回籠及分期付款發出商品明細表，分別報經營部和財務部。
4.2.8 納稅申報崗位職責。
（1）負責進項稅會計憑證的編制，並登記會計賬簿，審核認證進項稅發票，進行內銷增值稅申報。
（2）進行外銷增值稅的免稅申報，負責進料加工復出口業務的納稅管理。
（3）進行外銷增值稅退稅。
（4）進行公司所得稅申報。
（5）進行個人所得稅代扣代繳。
（6）進行公司房產稅、車船稅的申報。
（7）負責公司各項基金及其他稅款的申報。
（8）熟練操作納稅申報軟件。
4.2.9 稽核崗位職責。
（1）審查財務成本計劃。
（2）審查各項財務收支。