Financial Statements for Business Plans and Business Startup
翻譯：劉鑫河ACCA、張海欣
您可能需要幾種不同類型的報表，這取決於您的資金提供方的要求和您自身擅長的領域。
你有可能需要的報表是:
- 創業公司的預算
- 創業成本表
- 預估損益表
- 預估的資產負債表
- 資金的來源和用途
把這些報表按順序放好
首先，從你的啟動預算和啟動成本工作表開始。這很難，因為你必須做很多估算和假設，訣竅在於低估收入和高估支出。
然後開始第一年的損益表（利潤表），資金方肯定想看到這個。而且，儘管我們都知道這是毫無意義的，資金方還是希望看到一個啟動資產負債表。
其他的報表——盈虧平衡分析和現金流量表——很好，但是如果你沒有時間，你可以稍後再提供。如果你在銷售一條產品線，你可能要包含盈虧平衡分析，但這對服務業來說並不重要(因為很難估計)。
如何設定創業預算
一個啟動預算就像一個預期的現金流量表，但是有更多的猜測。即使你不需要啟動資金，你也可以做預算。
你的貸方想知道你的預算——也就是說，你想要什麼，以及每個月要花多少錢，貨方都會想要清楚地知道預算並且你不會超支預算。
他們還想知道，當你的業務開始(營運資金)的時候，你需要支付多少賬單，你需要多長時間才能有一個正的現金流(帶來的錢比你花的要多)。有時候這個預算又叫做“現金流量表”。一份典型的現金流量表通常需要預測3年，因此貸方可以看到你期望如何產生現金來支付每月的貸款。
年啟動成本表
盈虧平衡分析
你的貸款人通過盈虧平衡分析表知道你將在什麼時候獲利。雖然盈虧平衡分析的主要用戶是製造企業或商貿企業，但它服務型企業也有用。一定要包括一張能夠解釋的盈虧平衡圖。
初始資產負債表
雖然這個資產負債表通常很複雜，但是在啟動時並沒有太多的內容。你可以從註冊會計師那裡得到幫助。資產負債表顯示了你為創業公司購買的資產的價值，你欠銀行和其他債權人多少錢，以及你開始的任何初始投資。這個電子表格的創建日期是你開展業務的第一天。
損益表/利潤表
在你完成了每月的預算並收集了一些其他的信息之後，你應該能夠完成一個損益表或利潤表來預測你第一年的收入。這個報表顯示了你今年的利潤以及你估計需要支付多少稅金等。
資金的來源和用途
大型企業使用資金來源和使用情況報表在他們的年度報告,但是您可以創建一個稍微不同的簡單的報表來向貸方展示你所需要啟動和營運資本(持續的現金需求),和你需要向什麼人/機構借多少錢。換句話說，你需要多少資本，你需要它做什麼。
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