中国和美国都是银行体系集中度较高的国家，即部分银行占据了银行体系大部分的资产和利润比例。本章选取了两国主要银行的年报，以分析两国银行在经营管理方面的总体差别。所选取的银行不论资产规模还是经营业绩，都足以代表两国银行业的先进水平。因此，以这几家银行为代表所得到的两国行业性数据，能够客观反映两国银行经营的差异。由于金融混业发展导致银行概念的模糊，本书所述银行包括银行控股公司。
银行竞争力指银行在特定市场条件下，通过设计和营销各项金融产品和服务，从而获得比竞争对手获取更多财富的能力。竞争力的体现包括两个方面，第一、显性竞争力，即指银行在报告期时间点上的竞争力情况，由一个时间横截面的一系列指标集合组成，主要包括市场占有率、经营和获利能力、资产充足率等财务指标；第二、隐形竞争力，可以理解为软实力，主要包括人力资源、科技创新能力、机制体制和公司治理等。从长远来看，软实力是决定一个银行长远发展的更为重要的因素，但一方面因为其较为难以衡量，不适用于做横向比较，另一方面因为研究的是固定时间点上的竞争力，而显性竞争力就是软实力的间接体现，因此，本章实证分析仅限于中美银行显性竞争力的财务数据比较，以求能够对当前中美两国主要银行的竞争力以及由此反映的中美两国银行经营管理的差别做深入的探讨。
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（一）代表银行的选取
由于政策性银行承担了较多的政策性银行业务，因此不体现市场化条件下我国银行经营管理的特征。本章选取的我国银行为三家国有商业银行，工商银行、建设银行和中国银行，三家股份制商业银行，招商银行、中信银行和兴业银行，所提取年报均为A股年报。
美国大型银行基本都为集团控股，例如摩根大通银行下属分支包括大通曼哈顿银行、JP摩根和华盛顿互助储蓄等，各子公司独立性很强，经营范围超出传统商业银行范畴。在美联储对美国国内商业银行排名的名单上，可以看到不同集团控股公司的子公司的单独排名，从而排除了集团控股公司项下投行等分支的参与。这里我们参照英国银行家杂志的做法，只提取美国大型银行集团控股母公司的数据，因为随着中国银行业的综合化经营，各商业银行也在逐步拓展自己的投行、信托和保险等业务。最后选取的美国银行为，摩根大通银行、花旗银行、美洲银行、富国银行、美国合众银行以及匹兹堡国民银行，无论经营环境如何变幻，这六家银行基本都在美国前十大银行之列。
（二）主要比较指标的选取
1.规模指标：要比较银行竞争力，首先就要比较银行的规模，例如英国《银行家》杂志评选全球银行排名，所选用主要标准即为总资产和一级资本数额。规模体现的是一家银行在量上的积累，毫无疑问，规模大的银行在规模经济、全球布局和业务开展等方面具有竞争优势。
2.质量指标：银行业经营管理有三个重要的原则，即安全性、流动性和盈利性。真正具有高竞争力的银行，必然具有高安全性、高流动性和高盈利性的特点，因此，可以通过选取关键财务数据，集中表现各抽样银行在这三个方面的表现，以体现其竞争力。第一、安全性/风险性指标：资本充足率，一级资本充足率，不良贷款比率；第二、流动性的指标：存贷比例（存款/贷款）；第三、盈利能力指标：表示银行费用控制能力。
（三）数据对比及分析
1.规模指标分析：花旗、摩根大通和美洲银行曾经是令国内银行业高山仰止的金融泰斗，但如今，经过股份制改革后的中国银行业得到了飞速的发展，国有商业银行的总资产规模已能与他们相比肩，同时一级资本也正在向国外先进银行靠拢。
2.盈利指标分析：国内经济金融水平一片向好以及国外陷入金融危机谷底的反差，让国内几大行在盈利指标上全面超越美国同行。国内银行业基本维持ROE 20%左右，ROA1%左右，而美国所列各行则参差不齐，美洲银行甚至出现了负值。
3.效率指标：资产利用率为营业总收入除以总资产，可用于说明银行利用资产取得收益的能力，营业费用率为利息支出加上非利息支出除以营业总收入，可用于说明银行控制费用以取得净收益的能力。由上表可知美国银行业的效率要高于中国银行业。另外，美国银行一般总费用中有相当大的比例是用于支付员工工资及福利。如果使用（总费用-职工费用）/营业总收入来衡量效率，那么美国银行业的效率更要大大高于中国银行业。例如，美洲银行该比例为30.29%，摩根大通银行为32.2%，富国银行则仅为27.28%，而工商银行该比例则高达57.87%，中国银行为51.22%。
4.安全指标：可以明显看出，国内银行的资本充足率和一级资本充足率明显低于美国银行，股权成数高于美国同行，但不良贷款比率则要低于美国银行。
5.流动指标：本文流动性指标方面仅选取了存贷比率，中国所选银行的存贷比例明显要低于美国银行。
综上，从总体性的指标来看，中国银行业目前在规模方面迅速接近美国银行，盈利方面由于金融危机的影响而全面超越，但其他各方面则全部落后于美国银行，可见总体上看，中国银行在竞争力上与美国银行还有差距。未来中国银行业在快速发展的同时，需要注意经营效率和流动性的提高，尤其值得一提的是，中国银行业要注意提高资本充足率和一级资本充足率。
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