凱迪生態環境科技股份有限公司2017年年度報告摘要

證券代碼：000939 證券簡稱：凱迪生態 公告編號：

凱迪生態環境科技股份有限公司

2017年年度報告摘要

一、重要提示

本年度報告摘要來自年度報告全文，為全面瞭解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃，投資者應當到證監會指定媒體仔細閱讀年度報告全文。

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除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議

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非標準審計意見提示

√ 適用 □ 不適用

中審眾環會計師事務所（普通有限合夥）對公司2017年審計報告出具了無法表示意見，請投資者注意相關風險。

董事會審議的報告期普通股利潤分配預案或公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

董事會決議通過的本報告期優先股利潤分配預案

□ 適用 √ 不適用

二、公司基本情況

1、公司簡介

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2、報告期主要業務或產品簡介

公司是一家以生物質發電為主營業務，兼顧風電、水電的清潔能源平臺型公司，同時，公司還從事海外EPC電廠分包、開發建設林業資產等業務。報告期內，生物質發電業務收入佔公司營業收入的比例為73.01%，為公司最主要的主營業務。

其中：

1、生物質發電業務：生物質發電是利用生物質所具有的生物質能進行發電，是可再生能源發電的一種。公司採用自主研發、已達世界領先水平的高溫超高壓循環流化床鍋爐燃燒技術，以農林廢棄物為原料，實現了發電、供熱和灰渣綜合利用一體化。在燃料收集模式和流程上進行了創新和再造，目前燃料採購採用大力推進村級燃料收購的同時，結合開展大客戶合作的模式，以實現減少中間環節、讓利於民，形成持續、低成本燃料控制能力，建立有效的燃料收集網絡體系。目前，報告期內凱迪生態已投產運營的電廠有44家，裝機容量為1302MW。

（1）裝機容量及生產能力

截至2017年12月31日，公司運營生物質電廠為44家，累計裝機容量1302MW。報告期內，公司的生物質發電業務處於快速增長階段。

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注：產能利用率為機組年實際運營時間/年設計運營時間。

公司生物質發電量上升的原因：報告期內生物質發電裝機容量增加，2016年電廠進行大量技改，優化了機組運行方式，提高運行人員操作技能，降低了機組非停次數，生物質發電量大幅提升，產能利用率提高。

（2）生物質電廠燃料運行模式

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（3）生物質電廠生產模式及銷售模式

公司生物質電廠採用技術為生物質直燃發電，發電燃料採用生物質，通過上料系統，進入循環流化床鍋爐燃燒，產生合格蒸汽進入汽輪發電機組中做功、發電。

生物質電廠電量銷售採用直接銷售的方式。依照國家政策和項目核准時的併網承諾，在項目建設過程中，電廠與當地電網公司簽署購售電協議，將電廠所發電量併入指定的併網點，實現電量交割。

根據國家發改委頒佈並於2006年1月1日生效的《可再生能源發電價格和費用分攤管理試行辦法》（發改價格[2006]7 號），2005年12月31日後獲得國家發改委或者省級發改委核准的可再生能源項目的上網電價實行政府指導價，電價標準由國務院價格主管部門按照招標形成的價格確定；可再生能源發電價格高於當地脫硫燃煤機組標杆上網電價的差額部分，在全國省級及以上電網銷售電量中分攤。

據此，生物質電廠上網電價由結算價格和可再生能源電價附加補貼（國家發改委核定的上網標杆價格與結算價格間的差額部分）組成，結算價格由當地燃煤火電脫硫標杆上網電價確定，各地存在一定差異，結算價格對應的上網電費由與生物質電廠簽訂《購售電合同》的當地電網公司承擔，結算週期為一個月；可再生能源電價附加補貼對應的上網電費由可再生能源發展基金承擔，按照國家相關規定執行，結算週期為一個季度。報告期內38家均已被列入可再生能源電價補貼目錄中。

（4）報告期內電廠運行變動情況

報告期內，隨著公司在建電廠逐步建成投產，公司生物質電廠運營家數、裝機容量和售電量持續增長。最近三年，生物質發電收入逐年增長且比重較大，生物質發電收入佔比呈逐年上升趨勢，最近三年，生物質發電業務收入佔比分別為64.43%、64.68%和73.01%

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（5）行業發展現狀及發展空間

我國是農林業大國，擁有18億畝耕地、45億畝有林地，每年產生的農作物秸稈及穀殼約9億多噸，林業廢棄物約3.5億噸，除去“飼料化、基料化、原料化”利用以及秸稈還田部分外，尚有約3億噸秸稈（穀殼）、3億噸林業廢棄物需通過能源化利用來消化，此外，我國每年還有約30多億噸人及禽畜糞便需作能源化及肥料化綜合利用，總計約合4億噸標準煤。目前生物質能源產業年消費生物質原料約5000萬噸標準煤，僅佔資源總量的12.5%。

與風能、太陽能等新能源形式相比，生物質能源可連續、穩定生產高品質的電能、熱能、燃氣、燃油、冷源等五種核心能源商品，且儲量豐富，開發潛力巨大，分佈廣泛。

我國生物質能源在一次能源消費中佔比過小，與發達國家差距懸殊。北歐國家生物質能源在民用能源中佔比已高達60-80%，而我國則低於10%。生物質能源在目前我國一次能源結構中佔比僅1.3%，按照國家相關部門公佈的數據顯示，到2030年，風能、太陽能佔我國一次能源消費比重合計約4%，水電約佔4.7%，為積極應對全球氣候變暖，履行習總書記2015年在聯合國巴黎氣候大會上提出的，到2030年我國非化石能源佔一次能源消費比重將提高到20%左右的承諾，應大力發展生物質能源產業，將其佔一次能源消費比重提高到10%以上，並逐步替代進口能源，推動我國能源“自主、安全、穩定”體系建設，破解能源危機。

2017的政府工作報告在環保方面釋放最強烈信號，今年是實現能源轉型升級的重要時期，生物質能面臨產業化發展的重要機遇。生物質能源產業歷經三個“五年計劃”的發展，現已成長為具有明顯發展優勢的戰略性新興產業。我國“十三五”規劃指出，到2020 年，全國生物質能年利用量約5800 萬噸標準煤，生物質發電總裝機容量達1500 萬千瓦，年發電量900 億千瓦。生物質發電行業發展空間巨大，凱迪生態作為生物質能源行業的領軍企業，順勢而上，2017年做大做強生物質發電主業，不斷實現技術創新，優化燃料收購商業模式，整合優質林地資產，打造生物質能源產業全產業鏈發展模式。

風力發電業務：風能是一種清潔而穩定的可再生能源，公司於2015年重大資產重組裝入風電水電資產，公司通過持續建設運營風電發電機組，發電機組輸出的電能通過升壓變電站升壓後輸送到電網中，電網再將電能送至各用電單位。

（1）裝機容量及生產能力

截至2017年12月31日，公司已投產的風力發電機組情況如下：

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公司運營風力發電廠共3家，累計裝機容量187.5MW。2015年6月，公司完成重大資產重組後，中盈長江將其持有的風電資產全部注入公司。目前，公司擁有運營風力發電廠平陸風電一期、平陸風電二期、鹽池風電廠和阜新風電一期、阜新風電二期。

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風力發電經營模式

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4、林業資產開發建設：公司林業資產目前主要由陽光公司負責經營管理，現有1,018.70萬畝林地，其中有林地（林地作物豐富的林地）為 692.80萬畝，佔林地總面積的68%。目前有林地平均每畝生物量約為4噸，單位面積存量大、價值高。目前，陽光公司主要從事生物質燃料銷售，原料均為林地的自然或人工撫育廢棄物。

3、主要會計數據和財務指標

（1）近三年主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

單位：人民幣元

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（2）分季度主要會計數據

單位：人民幣元

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上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否

4、股本及股東情況

（1）普通股股東和表決權恢復的優先股股東數量及前10名股東持股情況表

單位：股

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（2）公司優先股股東總數及前10名優先股股東持股情況表

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無優先股股東持股情況。

（3）以方框圖形式披露公司與實際控制人之間的產權及控制關係

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5、公司債券情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

是

（1）公司債券基本信息

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（2）公司債券最新跟蹤評級及評級變化情況

11凱迪債：2017年8月25日，本期公司債券的信用評級機構鵬元資信評估有限公司根據公司資信狀況出具了2011年公司債券2017年跟蹤信用評級報告，該評級報告維持公司的主體信用等級AA級，債券信用等級AA級，評級展望為穩定，2018年5月9日鵬元資信評估有限公司將公司主體長期信用等級由AA下調至C，將11凱迪債信用等級由AA下調至BBB，2018年6月6日，將11凱迪債信用等級由BBB下調至C。2018年度的評級預計會在2017年度審計報告公告後兩月內在指定媒體披露。

16凱迪01、16凱迪02、16凱迪03：2017年6月9日，經本期公司債券的信用評級機構中誠信證券評估有限公司對公司2016年面向合格投資者公開發行公司債券（第一期）和2016年面向合格投資者公開發行公司債券（第二期）信用狀況的跟蹤分析，維持公司主體信用等級AA，債券信用等級AA，評級展望穩定。2018年5月7日，中誠信證券評估有限公司將公司主體信用等級由AA下調至C，將16凱迪債信用等級由AA下調至C。2018年度的評級預計會在2017年度審計報告公告後兩月內在指定媒體披露。

（3）截至報告期末公司近2年的主要會計數據和財務指標

單位：萬元

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三、經營情況討論與分析

1、報告期經營情況簡介

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

本公司不適用特殊行業的信息披露。

2、報告期內主營業務是否存在重大變化

□ 是 √ 否

3、佔公司主營業務收入或主營業務利潤10%以上的產品情況

□ 適用 √ 不適用

4、是否存在需要特別關注的經營季節性或週期性特徵

□ 是 √ 否

5、報告期內營業收入、營業成本、歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤總額或者構成較前一報告期發生重大變化的說明

√ 適用 □ 不適用

2017年歸屬於母公司所有者的淨利潤為-238051.26萬元，較2016年的33352.79萬元發生重大變化，主要原因為2017年計提了大額減值損失211732.32萬元，財務費用較上年上升23338.03萬元，生物質發電板塊因為燃料價格上漲導致燃料成本上升，盈利能力下降。

6、面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

7、涉及財務報告的相關事項

（1）與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

（1）會計政策變更

2017年4月28日，財政部發布了《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱《企業會計準則第42號》），自2017年5月28日起施行；5月10日，財政部發布了修訂後的《企業會計準則第16號——政府補助》（以下簡稱《企業會計準則第16號》），自2017年6月12日起施行。

2018年4月27日，經本公司第八屆董事會第四十九次會議決議，本集團分別自2017年5月28日、6月12日起執行新發布的《企業會計準則第42號》和修訂後的《企業會計準則第16號》，並導致本集團相應重要會計政策變更，具體內容如下：

①在合併利潤表和利潤表中改為分別列示持續經營損益和終止經營損益。

②與日常活動相關的政府補助，由計入營業外收支改為按照經濟業務實質，計入其他收益，計入其他收益的，在合併利潤表與利潤表中單獨列報該項目。

《企業會計準則第42號》規定，該準則自2017年5月28日起施行；對於該準則施行日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，應當採用未來適用法處理。《企業會計準則第16號》規定，對2017年1月1日存在的政府補助採用未來適用法處理，對2017年1月1日至該準則施行日之間新增的政府補助根據該準則進行調整。因此，上述會計政策變更均不涉及對比較數據進行追溯調整。上述會計政策變更也並未影響本集團本報告期的淨利潤。

根據《財政部關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會[2017]30號）要求，本集團在合併利潤表和利潤表中的“營業利潤”項目之上單獨列報“資產處置收益”項目，原在“營業外收入”和“營業外支出”的部分非流動資產處置損益，改為在“資產處置收益”中列報；本集團相應追溯重述了比較報表。對於本公司合併利潤表與利潤表列報的影響如下：

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（2）會計估計變更

本集團在報告期內無會計估計變更事項。

（2）報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

（3）與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

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注1：2017年6月15日，經公司第八屆董事會第三十四次會議決議審議通過了《關於收購洋浦長江投資有限公司持有的洪雅凱迪綠色能源開發有限公司、松桃凱迪綠色能源開發有限公司100%股權的議案》：收購洋浦長江投資有限公司（下稱“洋浦長江”）持有的洪雅凱迪綠色能源開發有限公司（下稱“洪雅凱迪”）100%股權、松桃凱迪綠色能源開發有限公司（下稱“松桃凱迪”）100%股權（下稱“標的資產”）。交易的標的資產經湖北眾聯資產評估有限公司（下稱“湖北眾聯”）（具有證券、期貨相關評估資格）現場初步評估，採用基礎資產法評估值為11,832萬元，其中，洪雅凱迪經評估的淨資產為4,623.17萬元，松桃凱迪經評估淨資產為7,209.67萬元。公司本次收購金額為11,832萬元。

2017年6月14日，洪雅凱迪、松桃凱迪已完成股權交割手續。

2017年4-6月，本公司支付了股權轉讓款11,832萬元。

（2）合併成本以及商譽、可辨認淨資產公允價值份額超出合併成本計入損益的金額

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（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債的情況

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被合併淨資產公允價值以經湖北眾聯資產評估有限公司按資產基礎法確定的估值結果確定。

2、處置子公司

報告期單次處置對子公司投資即喪失控制權的情況如下：

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3、其他合併範圍的變更

新設主體

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