01
没有“更正申报”“补充申报”，现在
怎么办？
2017版的基础信息表可以说是所有表格中变化最大的，删除了表头，那现在企业遇到需要更正申报或补充申报的情况要怎么办呢？
02
101汇总纳税企业注意事项
101汇总纳税企业企业的选填在今年也增加了好多项，可以更细、更具体化了，我们在填报前有两点需要注意：
（1）如您是“总机构”，记着填报A109000表、A109010表；
（2）企业选择该项目时，应与税务机关进行税务登记信息维护的情况保持一致。
在此将跨省市总分机构汇总纳税情况汇总如下：
03
102所属行业明细代码填报注意事项
所属行业代码从103改成102了，一般用软件申报的，特别是用惠税无忧或亿企惠税报税软件的，这项数据，是直接通过核定信息下载来的，不能手工进行修改。因为数据来源于金税三期系统中税务登记信息“国民经济行业”字段，如果下载的行业代码与税务登记代码相比对不一致，会有风险提示信息，这就需要企业确认下，需要变更相关信息的，可以联系主管税务机关变更后再重新下载核定即可。
注意这部分填写规则：
（1）行业代码，严格按照《国民经济行业分类》（GB/4754—2017）列示的所属行业明细代码填报；
（2）税收优惠企业、特殊行业的企业应特别注意代码的选择，在软件中如果选错后面的表就全部错填了。
04
103资产总额填报注意事项
今年税总将注册资本栏次删除了，只留下“103资产总额”，其实这个栏次的数据在税务征管系统里也是有的，为什么汇算清缴时还让我们纳税人再次填报呢？
原因有两点：
①能够及时、准确地了解大中小微企业的税收分类情况；
②税务机关将“103资产总额”的填报作为判定纳税人是否具备小型微利企业税收优惠的相关指标。
实行查账征收的小型微利企业，通过填报《企业基础信息表》（A000000）中的 “103资产总额（万元）”、“104从业人数”栏次，履行备案手续，不再另行备案，也就是以表代备，无需再报送其他资料。
特别注意： 除了小型微利企业通过此栏次以表代备外，还有很多的税收优惠政策对于资产总额也是有要求，例如: 创业投资企业投资的中小高新技术企业 “103资产总额”栏次填写的金额超过20000（万元），就不能用投资额的70%抵扣其分得的应纳税所得额了; 还有资产总额均超过了2亿元的中小高新技术企业，向个人股东转增股本，个人股东就不能享受分期缴纳个税的优惠等等，还有很多税收优惠政策对于资产总额都是有很重要的要求的，所以在填报此栏次时要特殊注意。
05
104从业人数填报注意事项
从业人数的填报和刚刚说到的资产总额在填报和税收优惠的注意上基本上是一样，填报说明上这样规定：104 从业人数：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“资产总额”口径。
从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。意思很明确只要是企业接受的劳务派遣人员应该都计入用工单位中。
06
105从事国家限制和禁止行业填报注
意事项
企业信息填写时，“105国家限制和禁止行业”：纳税人选择“是”会有提醒；一般的企业选择“否”。
注意：选择“否”！ “否”！ “否”！（重要的事情说三遍）错选无法享受小型微利企业的优惠政策哦！
07
110适用的会计准则或会计制度填报
注意事项
企业适用哪种会计政策，不是我们财务人员凭感觉任意选择的，而是在企业成立之初，根据企业自身规模、行业特点和核算要求等进行确定的，即使按规定进行的会计政策变更，也要经过一定的审批程序和备案手续。因此， “110适用的会计准则或会计制度”填报的总体原则就是：纳税人根据采用的会计准则或会计制度选择。
如果企业在纳税年度中间有变更的，在此处填报时要根据企业在税务机关所备案的会计准则或制度进行勾选，并且，无论是会计准则还是会计制度都是指导会计人员进行会计工作的标准和指南，因此对于一家企业来说，只能执行一种会计准则或制度，而不能同时执行两种及以上的会计标准。
债务重组的内容在这儿不多讲了，我们一般企业涉及的也比较少，如果想多了解的可以去网络学院找相关的课程。这里只和大家分享一点，今年税总将债务替换了“200主要会计政策和估计”用意深远，这是为以后债务重组以表代备埋下的伏笔。
“300企业主要股东及分红情况”，填报企业投资比例从前5位今年增加到了前10位的股东情况；并且了超过十位的其余股东，有关数据合计后填在“其余股东合计”行。
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