一、業務流程概述
保理業務流程主要分為額度申請、調查審批、額度簽約、應收賬款轉讓明細
提交與提款申請、放款、融資餘額調整（如需）、還款、額度終止等步驟。
二、客戶申請保理業務需要提交的資料
1、銷售合同的複印件，複印件上需要有客戶在本合同生效日所在年度的上一年度財務狀況的審計報告的公章證實與原件相符；
2、客戶聘請中國註冊會計師出具的有關客戶在本合同生效日所在年度的上一年度財務狀況的審計報告的複印件，複印件上需蓋有客戶的公章證實與原件相符；
3、客戶屆時有效的、已通過登記機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的企業法人營業執照的複印件，複印上需蓋有甲方的公章證實與原件相符；
4、客戶屆時有效的、已通過發證機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的中華人民共和國組織機構代碼證的複印件，複印件上需要蓋有客戶的公章證實其與原件相符；
5、客戶屆時有效的公司章程的複印件，在複印件上需要有客戶的公章證實其與原件相符；
6、客戶聘請中國註冊會計師出具的、證明甲方註冊資本已獲繳清的實資報告的複印件，複印件上需蓋有客戶的公章證實與原件相符；
7、客戶董事會或相關有權決策機構決議的原件（需蓋有客戶的公章）
8、法人身份證複印件，複印件上需蓋有客戶的公章證實與其原件相符。
三、保理業務融資額度申請與方案設定
1、客戶向我公司申請保理業務融資額度，應按照實際交易情況提交以下材料：
（1）《應收賬款轉讓申請書》
（2）應收賬款對應的增值稅發票；
（3）貨權轉移憑證或貨物簽收單；
（4）其他證明貿易背景的文件；
（5）根據業務風險要求，保理公司需客戶補充的其他資料；無保函擔保方式的，客戶還需提供；
（6）買方提供商業匯票；
（7）客戶對應收賬款購買信用保險；
2、保理業務方案設定
公司應根據本辦法規定和具體要求完成調查報告，並明確以下條件；
（1）業務融資額度（是否有追索）與期限、保理比例、付款期限、寬限期、保理業務手續費率；
（2）買方名單；
（3）保理業務融資模式、單筆融資期限；
（4）應收賬款明細資料；
（5）融資操作方案、預警方案、核心方案等。
四、申請保理業務的應收賬款債權應符合以下條件
1、申請保理業務的貿易背景真實，相關債權證明等資料的真實、合法、有效；
2、買賣雙方交易模式與流程規範清晰，無質量糾紛，交易記錄良好，應收賬款還賬率/退貨率小於5%;
3、賣方及其供應商均未採取保留所有權或寄售的方式進行銷售；買賣雙方已取得貿易所需的許可證或批准書；
4、合同形式完備、要素齊全，對質量條款、檢驗、糾紛解決方式有明確規定，不存在無條件退貨條款；
5、購銷合同不得含有合同/應收賬款禁止轉讓條款；應收賬款債權依法可以轉讓，不存在爭議，雙方債權部存在相互抵消，賣方未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保，應收賬款債權無瑕疵；
6、賣方已按合同約定履行了交貨等主要業務，並能提供相應的證明材料（如買方的收貨確認）；
7、應收賬款原則上不屬於關聯交易；特殊情況下可以接受資質良好、經營及財務管理獨立的關聯買賣雙方的保理業務融資申請；
8、買賣雙方的交易歷史一般在1年以上，需要有3個週期以上（含）的付款記錄；
9、付款期限一般不超過180天；符合行業交易習慣或其他特殊情況的，最長不超過1年。
無追索權保理業務的應收賬款還符合以下條件：
1、買賣雙方之間無壞賬記錄、未發生過買方拒付、拖欠、退貨等爭議，交易歷史在兩年以上；
2、買賣雙方不得為關聯企業
五、審查要點
除根據具體授信業務品種相關要求審核外，還應查實以下內容；
1.買方的知名度、行業地位、商譽等情況及其配合我公司應收賬款融資操作的意願；
2.買方付款歷史記錄、買賣雙方商業糾紛處理方式；
3.買方確認收賬款的原則、時間和條件；
4.賣方的履約能力、供應商地位、產品結構、客戶結構；
5.賣方應收賬款的數量、回收率及管理情況；
6.賣方接受我公司應收賬款回籠資金監管的可行性；
7.應收賬款質押登記系統查詢情況。
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