如何在财务软件中建立相关帐套,关键是设置相关的辅助核算。
A、对会计科目进行编码和编码方案
对会计科目进行编码,并遵循同样的编码原则;一方面要能够起到区分会计科目的作用;另一方面,要便于会计人员的识别与计算机的输入。
(1.1)一级会计科目的编号一般采用三位纯数字表示(一级科目的编码在财务软件中已经设置完成,不需要我们自己设置),其中:第一位数字表示会计科目的类别,其中1表示资产类,2表示负债类,3表示所有者权益类,4表示成本类,5为损益类;对于一级科目在财务软件中都是已经按照会计准则的要求设置完成,并不需要我们进行预先设置。
(1.2)二级会计科目一般采用五位编码,其中前三位为一级科目的代码,后两位为流水号。如;银行存款
(编码为102)下根据银行机构的不同,设置多个二级别科目,诸如“中国建设银行”、“中国工商银行”、“中国农业银行”等等,则可分别编码为:102
102 01中国建设银行
102 02中国工商银行
102 03中国农业银行
一般情况下,二级科目都是根据企业的具体需要来设置。但无论一级科目、二级科目如何设置,其前提都必须要保证编码的唯一性。因此,为了确保会计科目的唯一,数据保存时的检验动作必不可少。
下面举例说明3-2-2-2-2(11位编码)作为一种编码规则的意义如下;
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B、客户分类编码设置为;
某某项目购房客户一期工程-一号楼-一层-客户(一般不建议在财务软件中设置客户,需要在相关的售楼软件系统中可以建立销售台账。之所以这样考虑主要是将来结转收入的时候处理的会计分录非常繁琐。)
C、“项目供应商”辅助核算只涉及“预付账款”和“应付账款”。
D、部门分类编码设置为;
一级设置为;行政部门、工程部门、营销策划部门
二级设置为;按部门设置
三级设置为;按需设置
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E 、会计科目设置前的主要工作步骤
1、把企业的主要经济业务事项理清(即把企业是做什么的搞清楚);
2、把所在的企业的组织架构理清(即企业设置哪些部门),把企业相关人员在财务软件中设置好(即企业各部门的员工设置好);
3、公司的开发项目和开发产品类型梳理清楚;
第一步:
第二步:
第三步:
第四步:
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