導讀：採購退貨紅字發票沖銷，其會計分錄的具體做法是什麼樣的呢，“借”與“貸”可以怎麼表示呢？對此，本篇文章首先給你您帶來了採購訂單的退貨的兩種情況，然後帶來了已開票已付款退貨的具體處理方法，純乾貨內容不要不錯過了。
採購退貨紅字發票沖銷如何做會計分錄呢？
答：不針對採購訂單的退貨一般有兩種情況，一種是退貨業務發生在採購後幾個月甚至更久，操作員不知道原採購訂單編號；另一種是原採購訂單已經做了發票校驗，或者跨月無法對前期記賬。
採購的貨物入庫後，也收到了供應商開具的採購發票，貨款已經支付，需要將貨物全部退回。由於之前貨款已經支付，所以退貨退款的話需要填制紅字的採購發票，形成負數的應付款，同時退款時填制紅字付款單和紅字採購發票核銷。
而需要填制紅字的採購入庫單並和紅字採購發票進行採購結算處理。
如果是採購退貨紅字發票沖銷，則分錄如下：
借：應收賬款 紅字金額
貸：主營業務收入 紅字金額
貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 紅字金額
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