从2018年10月份开始引发全民关注的个税改革，在2019年1月1日起，各项专项附加税扣除具体实施方案终开始落地。除此之外，还有一大波新规在路上。
对于居民生活，新年初最大的利好莫过于个人所得税专项附加扣除昨日正式实施，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项支出将首次作为专项附加扣除，同时年终奖扣税政策继续保留。此外新电商法开始实施，港澳货物零关税进入内地等等。
而对于金融机构而言，则迎来更严监管。
金融机构篇
个人当日单笔或者累计交易人民币5万以上需上报
人民银行、银保监会、证监会联合发布的《互联网金融从业机构反洗钱和反恐怖融资管理办法(试行)》要求，自2019年1月1日起，客户当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金收支，金融机构、非银行支付机构以外的从业机构应当在交易发生后的5个工作日内提交大额交易报告。
备付金全缴存1月落地，第三方支付吃利息模式终结
2018年11月底，央行支付结算司下发《中国人民银行支付结算司关于支付机构撤销人民币客户备付金账户有关工作的通知》的特急文件，要求支付机构能够依托银联和网联清算平台实现收、付款等相关业务的，应于2019年1月14日前撤销开立在备付金银行的人民币客户备付金账户。
2018年6月，央行发文正式明确支付机构100%交存备付金的时间表：自 2018 年7月 9 日起，按月逐步提高支付机构客户备付金集中交存比例，到 2019 年 1 月 14 日实现 100%集中交存。
黄金资管新规来了！央行连发三大关键文件
2018年12月14日，央行连发三个通知，对黄金资产管理、金融机构互联网黄金及黄金积存三方面业务进行规范。
黄金资管新规表示，金融机构发起设立黄金资产管理产品应向央行备案，对黄金资管产品投资的实物黄金应当进行登记托管，不符合黄金资管新规的金融机构应在2020年底前整改。
《金融机构互联网黄金业务管理暂行办法》对代销黄金产品的互联网机构提出了资质要求，同时明确该业务实行投资者风险自担原则，金融机构及代销互联网机构不得对产品承诺保本保收益，不得以任何形式刚性兑付。
《黄金积存业务管理暂行办法》明确，该业务仅限银行业存款类金融机构开办，开办机构和代销此类产品的金融机构，应按要求备案。不符合此办法的机构应在2019年底前整改。
创投个人合伙人税负只减不增
2018年12月12日召开的国务院常务会议进一步明确了针对创投企业的所得税优惠政策，使创投企业个人合伙人税负有所下降、只减不增。按照会议要求，该政策实施期限暂定5年。
会议决定，从2019年1月1日起，对依法备案的创投企业，可选择按单一投资基金核算，其个人合伙人从该基金取得的股权转让和股息红利所得，按20%税率缴纳个人所得税；或选择按创投企业年度所得整体核算，其个人合伙人从企业所得，按5%—35%超额累进税率计算个人所得税。
税收篇
个人所得税专项附加扣除实施
第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议修订的《中华人民共和国个人所得税法》于2019年1月1日正式实施。
根据国务院印发的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，自2019年1月1日实施，其中规定——子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项支出将首次作为专项附加扣除。
《办法》对附加扣除标准、享受条件等进行了具体规定，比如：每个子女每月1000元定额扣除；大病医疗限额增至8万元；首套房贷每月1000元定额扣除、最长20年等； 赡养60岁(含)以上父母，独生子女每月2000元定额扣除，非独生子女和兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。
年终奖税收扣除政策
根据财政部、税务总局下发《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》—— 居民个人取得全年一次性奖金，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得；自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。也就是说，年终奖优惠政策还能再使用3年，到2021年12月31日。
社会保险费由税务部门统一征收
《国税地税征管体制改革方案》明确，从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。
生活篇
手机卡可异地销户
工信部已经要求三家基础电信企业最迟于2018年11月1日试行手机卡异地销户服务，2019年1月1日在全国正式提供手机卡异地销户服务。
国企职工工资或有新变化
从2018年5月份国务院印发《关于改革国有企业工资决定机制的意见》至今的半年多内，多地发布了地方版改革意见，确定从2019年1月1日起全面推行改革——工资总额与国企经济效益、劳动生产率等挂钩同向联动、能增能减，职工工资收入将与其工作业绩和实际贡献紧密挂钩。
独生子女补助标准提高
国务院办公室印发的《医疗卫生领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案》自2019年1月1日起开始执行。《方案》提出——中央制定计划生育扶助保障补助国家基础标准，独生子女补助标准提高。
其他法规
首部电商法整治网购乱象，最高罚款200万
第十三届全国人大常委会第五次会议通过的《中华人民共和国电子商务法》将于2019年1月1日起正式施行。这是中国电商领域首部综合性法律，法律涉及电子商务经营主体、经营行为、合同、快递物流、电子支付等方面。
新法明确：利用微信朋友圈、网络直播等方式从事商品、服务经营活动的自然人也是电子商务经营者，从事个人代购、微商也须依法办理工商登记取得相关行政许可，依法纳税。拒退押金、恶意搭售，最高将面临50万元罚款。恶意刷好评、擅自删差评也被明令禁止。根据《电商法》，今后电子商务经营者会受到严格监管，一旦违规将面临最高200万元罚款。
看着日历突然变成2019，对应着就是各项新规纷纷落地。2018，已成过去，「借呀」在这一年扬帆起航；2019，「借呀」也将继续在探索线上大额度经营贷蓝海上，跟随国家政策方向，专注服务小微企业主的信贷需求。个人释负，小微企业的信心也相应将持续增强。
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