導讀
2019，中小微企業稅收優惠政策不斷，前有企業所得稅、“六稅兩費”減免；後有增值稅稅率、社保費率調整；企業利潤彈性空間變大，那麼如何在國家大力減稅降負的政策下，進行自我調整，優化管理、減輕稅費，並走得更長遠……
90%中小企業都在面對的三大稅務問題
01
概念模糊、混淆 ，不知道稅務籌劃的重要性
在談到稅收問題時，小寶發現很多中小企業並不知道稅務籌劃對自己企業的重要性。很多創業者、企業高層甚至財務人員認為稅務籌劃就是偷稅漏稅，將稅務籌劃視為禁區。他們覺得稅務籌劃是在損害國家利益的基礎上肥了企業，是稅務機關和企業之間的一場對賭遊戲。但實際上，雖然短期內企業做稅務籌劃後會導致財政收入的減少，但從長期來看，企業長久的發展才是市場活躍、穩定稅源的保證。我們換個簡單的思路來理解，你覺得國家是願意收10萬元稅金，收了兩年企業倒閉了；還是願意收5萬元稅，收它個20年呢？
02
稅務籌劃成本較高，一般中小企業無力承擔
我們看到很多國際巨頭公司如蘋果、微軟、亞馬遜都有做稅務籌劃，也有很多成功的例子和方案給大家借鑑，但中小企業還是對做稅收籌劃缺乏動力，究其原因就是中小企業底子太薄，資金有限，做不起！
稅務籌劃是必須要在完全合法合理的前提下進行。對企業來說不完善的稅務籌劃行為會導致很多風險。大企業有足夠的錢去組建一個專門的稅務籌劃團隊，從法律、財務、稅務、風險等各方面權衡利弊、制定方案。但對小企業來說，可能連生存都比較艱難，更別說去組建專家團隊了。
03
缺乏專業指導，因稅務不合規被查
也有很多企業是通過自己內部的財務人員進行稅務籌劃的。但要知道稅務籌劃是一項專業性極高的項目，很多稅務籌劃方案都是由一整個專家團隊研究制定出來的。企業內部的財務人員則往往會受到自身知識水平及經驗的限制，無法制定出完善的方案。而有潛在風險的稅務籌劃方案，不僅發揮不出稅務籌劃應有的價值效應，還可能會給企業帶來不必要的經濟損失，日後也有可能會遭受稅務機關的秋後算賬。
我國的稅收法律政策非常繁雜，很多制度不完善、概念表述模糊，容易產生歧義，對稅籌人員理解掌握稅法的真正內涵造成一定阻礙。另外，一直在不斷修訂、改革的稅收法律，也給稅籌人員帶來了很大的挑戰。比如從08年企業所得稅的變化到近幾年來營改增的變化，以及其他的一些轉移定價方面的變化就讓很多稅籌人員措手不及，造成了很多錯誤的後果。
案例警示：逃稅判3年
湖北省武漢經開區人民法院刑事判決書（2018）鄂0191邢初65號
公訴機關指控：2013年至2014年期間，被告人黃祥耀擔任本轄區京通某（武漢）汽車服務有限公司法定代表人，負責該公司的經營管理。其指使該公司財務人員通過個人賬戶收取營業款項，再以其他憑證代替發票使用的方式逃避繳納稅款共計人民幣1883018元，佔該公司同期應繳納稅額的97.17%，且該公司經稅務機關依法下達追繳稅款通知後仍為補繳稅款。2017年11月6日，被告人黃祥耀被抓獲。2018年4月9日，京通某（武漢）汽車服務有限公司補繳稅款1825630元。
處罰決定：
一、被告人黃祥耀犯逃稅罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，並處罰金人民幣200000元；
二、本案補繳稅款57388元，由本院發還稅務機關。
這些不合規且難度很高的舉動，你中了幾個？
01
隱瞞收入避稅
× 不合規
相信很多企業財務都做過兩套賬，為了避稅逃款，不惜隱瞞收入，收支不入賬，賬務科目隨意調節等等，不斷用謊言去掩蓋真實企圖粉飾太平。但別忘了，1個謊言10個圓，隱瞞的越大坑挖的越大，破綻也就越多，隨著稅局對企業資金流監控的日漸加強，遲早是會被發覺的。做生意有賺有虧很正常，但倘若你長年做賠本生意企業卻屹立不倒，這就需要好好說道說道了。
02
購買發票避稅
× 不合規
我們經常被賣發票的短信和電話騷擾轟炸，我們公司的同事甚至還在稅務專家籌劃交流的群裡看到發票售賣廣告。有需求才有市場，企業想要少繳稅，又隱瞞不了收入，那就只能往成本抵扣上動腦筋了，而發票正是必不可少的成本憑證。但是這種方法不僅會因避稅被處罰，
倘若虛開發票的情節嚴重是要追究刑事責任的。03
找票抵扣避稅
× 不合規
這應該是大家非常熟悉且大部分人都參與過的避稅行為了。企業要求員工不管是吃飯、購物還是打車，都要以公司的名義開具發票然後每月統一上交給公司財務“報銷”。通過報銷的方式拿錢，員工可以少交個稅，企業可以抵扣成本，看起來似乎是一舉兩得。但隨著稅局發票系統的不斷升級，每張發票都必須列支清楚詳細商品類目，大量找票抵扣避稅的路子也走不通了。
04
關聯交易避稅
√ 很難
這個手法具有一定的技術含量，稍有不慎就會越過法規的紅線變成避稅，
難點在於關聯交易企業之間的定價調整與風險預估，一般是集團企業才會使用的避稅手段，需要由專業的團隊來操作，蘋果公司使用的就是關聯交易轉移利潤的方法。但我們不建議隨意模仿。企業若是沒有搞清其中關竅就盲目學習大公司的避稅方法，就很容易變成實打實的避稅行為了。
隨著稅務的規範性日益加強，
企業又該如何應對？
01
要制定基本的節稅方案
不管什麼公司在節稅的時候肯定是要設立方案的，節稅方案制定出來，需要專業稅務人員進行“可行性”分析研究，把控稅籌風險，這就是公司節稅的第一個要點。
02
在法律允許範圍內進行
不管做什麼事情，都應該在法律允許的範圍內進行，公司進行節稅的時候，同樣也需要在法律允許的範圍內進行，如果不在法律允許的範圍內進行，是需要負法律責任的。
小寶總結
說一千道一萬，不如來一次稅收籌劃諮詢來的實在！
福稅寶是在國家大力推動中小企業減稅降負和個稅改革的政策背景下，由福商推出的稅務籌劃業務。
福稅管家旨在解決企業和個人高稅負痛點，服務創業者，助力中小企業發展。專注為自由職業者、複雜收入人群和中小企業提供專業合規的稅務籌劃與託管服務。
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