2019-05-05 04:31:02 佚名

成龙809

大额资金转账的报备，反洗钱，这是对金融系统资金管理的要求。

税务机关通常不会直接去查个人的银行账户，也没这个权利说查就能查。

只有在进行税务稽查时，怀疑纳税人有违反税法的行为，并立案调查时，进相关领导批准之后，才可以去查个人储蓄账户。

与税务有关的个人账户余额，最常见的情形有：

1、从公司账户转账到个人账户；

2、销售业务的回款，直接走个人账户，不经过公司账户；

3、与其他个人账户之间的大额转账；

4、非中国境内取得的大额收入；

理论上说，这些都可能会涉及到个人所得税。但可能也因为对个人所得税的稽查更复杂，成本更高，所以不是最严的。去年冰冰补交的8个亿个税，若不是被举报，可能也不一定会影响重视。

但在信息系统越来越强大的前提下，个人数据只会越来越透明，合法经营，合法取得收益，依法纳税，势必会越来越被重视。

至少，用个人账户帮别人倒账这种高风险的事，还是尽量不要做为好。

康愉子

这个题目本身是自相矛盾的。我们根据个人获取资金的渠道，逐一来进行分析：

第一，工资薪金或劳务报酬等。

个人为某个单位，或者其他个人工作，可以获得收入。那么，这笔收入，个人是交了税的，主要是个人所得税，有的可能还涉及印花税等。只不过，通常情况下，个人所得税由支付报酬的单位代扣代缴而已。如果你的工资薪金收入连缴纳个人所得税标准都没有达到的话，根本不可能形成大额资金。

第二，生产经营收入。

最有可能形成大额资金的情况，就是个人创业，做老板。在这过程当中，你所赚取的资金，必然是要缴纳个人所得税的。只有在违规转移资金的情况下，才能在自己账户上存入大额资金，这种做法显然不是合法的。

第三，投资收入或意外所得。

比如，炒房。很多人工资收入不高，也没有创业做生意，但或多或少参与了炒房大业，也赚了钱。在炒房的过程中，除了个人家庭唯一住房满5年的情形外，每一次交易，个人都需要缴纳一次个人所得税。比如，买彩票中奖。这是典型的意外所得，也是要按照20%缴纳个人所得税的。

第四，继承财产或接受赠与。

真正能够得到大额资金，保证资金来源合法，个人还不用交税的情形，恐怕唯有继承财产和接受赠与了。由于目前我国没有开征遗产税，对赠与环节的税收也相对较少，所以，个人通过继承或受赠是可以免税获得资金的。但是，如果你继承的是房产的话，还得卖了才能变成银行账户里的钱，仍然需要交纳一轮税收。

从实践看，如果没有特殊的情形，比如被举报，或涉及某宗案件，税务机关一般不会对个人账户上的资金进行核查。但是，如果个人需要移民或办理资金出境手续的话，是需要提供合法收入来源证明的，这里主要是通过缴税来证明资金的合法性。而且，随着信息化管理水平的提高，这种异常或特殊的数据，很有可能被纳入监控范围，每个人还是应当合法缴税。