作為今年減稅降費一大措施，5月1日起，各地陸續宣佈降低包括養老保險在內的社保基金繳費比例。
截至目前，山東、四川、雲南、內蒙等地，紛紛宣佈緊跟國家部署，養老保險單位繳費比例將至16%。
單位社保繳納比例的下降，會不會影響退休後到手的養老金？
這是許多人最關心的問題？不會。
答案在之前人社部召開的新聞發佈會上其實已經公佈過，人社部解釋，降低單位繳納社保費率，是為了降低企業參保門檻，減輕企業負擔。
而養老保險的繳費和領取，則有自己的一套體系。
我們目前實行的是“統賬結合”的養老保險制度，所謂統賬結合，就是“個人賬戶”和“統籌賬戶”。
養老金繳納時：
單位繳納的職工工資的16%（就是這次改革的對象）進入社會統籌賬戶，彙集成大基金池；
個人繳納工資的8%存入個人賬戶。
養老金領取時：同樣分兩部分，個人賬戶養老金和統籌賬戶養老金。
個人賬戶養老金部分=個人賬戶儲存額 / 計發月數（按照60歲退休計算）；
統籌賬戶養老金部分=（所在地上年度職工月平均工資 +本人指數化月平均繳費工資）/2×繳費年數×1%。
很複雜，對不對。沒關係，你只要知道，單位繳費是納入養老保險基金統籌賬戶的，影響的是養老金的大盤子，你也沒法控制。
而你退休後拿到的金多少，跟這幾個因素有關：
1、個人賬戶儲存額，也就是你個人繳的錢的多少。
2、所在地上年度職工月平均工資。
3、你的繳費年限。
延遲滿足
昨天，股市巴菲特的投資者大會上，13歲的小朋友問了一個關於延遲滿足的問題。
聰明的你，從養老金領取公式裡也看得出來，養老金就是典型的延遲滿足，你今天繳的多，退休後就拿的多。
但是，養老金繳納的多少也不是自己說了算的。一般情況下，上一年度當地職工的年平均工資除以12，就是養老金的繳納基數。
繳納的檔次，根據實際工資水平，最低為繳納基數的60%，最高為300%。
這個檔次，會極大的影響你以後拿退休金的多少。以社會平均工資6000元，繳費年限20年，退休年齡60週歲為例：
1、100%繳費的，統籌賬戶養老金=6000x(1+1)÷2x20x1%= 1200元。
個人帳戶養老金=480x12x20=115200÷139=828.78元。二項合計2028.78元。
2、 60%繳費的，統籌賬戶養老金=6000x(1+0.6)÷2x20x1%=960元。
個人帳戶養老金=288x12x20=69120÷139=497.27元。 二項合計1457.27元。
100%繳費的，退休後比按60%繳費的，每月多領養老金571.51元。
而繳費時，100%繳費的，比按60%繳費的，個人部分只多繳了192元。
這大概就是巴菲特所說的“儲蓄的強大力量”吧。
選擇城市
養老金領取公式裡，還有一個很重要的點，就是“所在地”。
一般來講，大城市的社會平均工資比中小城市要高，可能的話，儘量在大城市領退休金，這也就好理解，為什麼年輕人拼命想擠進大城市工作。
當然，我們能想到的“漏洞”政策制定者肯定也看得到。比如，北京就設立了“臨時賬戶”，規定非京籍的男性年滿50週歲、女性年滿40週歲後，屬於臨時賬戶，不符合退休規定。
如果想到大城市去工作，一定要趁早！
關於養老金的討論熱情一直很高，但現在的年輕人，對養老金的熱情卻並不高。
的確，在這個最好的年紀，想的應該是怎麼賺更多的錢，甚至是怎麼去創造惠及更多人美好將來的機會。
當然，退一步講，就算成了創業場上一將功成背後的萬骨枯，有個維繫生活保障的“養老金”，也不至於山窮水盡。
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