七夜剪輯教室
有限責任公司本身涉及的基本稅種：增值稅、企業所得稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加及印花稅。
代扣代繳：股東分紅時按“利息、股息、紅利”代扣代繳個人所得稅20%。
預扣預繳：員工發工資，公司做為扣繳義務人，按“工資薪金所得”每月預扣預繳個人所得稅，並做納稅申報。
增值稅：
題主雖然給出了一些條件，但行業不能確定，如果是銷售自行開發的軟件產品 ，一般納稅人稅率13%，小規模納稅人徵收率3%。
自行開發軟件或者進口軟件進行本地化重新設計、改造、轉換對外銷售，有一項稅收優惠政策，即：稅負超過3%可享受增值稅即徵即退政策，但要符合兩個條件：
①取得省級軟件產業主管部門認可的軟件檢測機構出具的檢測證明材料。
②取得軟件主管部門頒發的《軟件產品登記證書》或著作權行政管理部門頒發的《計算機軟件著作版權登記證書》
如果是信息技術服務行業：增值稅一般納稅人稅率6%，小規模納稅人徵收率3%。
城建稅：
以實際繳納增值稅為計稅依據，稅率7%，小規模減半。
教育費附加及地方教育費附加：
以實際繳納增值稅為計稅依據，稅率3%、2%，小規模納稅人減半。
印花稅：
如果涉及合同要根據合同類型繳納印花稅，0.03%－0.05%，小規模減半。
企業所得稅：
從給出的數據分析，企業規模符合小微企業，因此企業所得稅可以享受小微企業所得稅優惠政策，預繳時如果利潤低於100萬可以按25%利潤的20%稅率預繳，超過100萬不足300萬，100萬按利潤的25%稅率20%預繳企業所得稅，100萬以上部分按利潤的50%稅率20%預繳即可，年終彙算清繳，利潤超過300萬，全額按25%繳納，多退少補，小微企業所得稅要按季預繳。
此外：
如果公司持有房產、土地、車輛等財產，還會涉及到：契稅、房產稅、耕地佔用稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、車輛購置稅、車船稅等。
稅收視點
一、商業或加工業，主要稅種為增值稅13%（有的行業為16%），按稅務核定的辦法徵收：
1、主稅：小規模納稅人按收入交3%的增值稅。（交國稅）。如果認定為增值稅一般納稅人，則應交增值稅=銷項稅金-進項稅金。
2、附加稅費（交地稅）
（1）城建稅按繳納的增值稅的7%(縣鎮為5%、鄉為1%)繳納；
（2）教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；
（3）地方教育費附加按繳納的增值稅的1%繳納；
（4）還有各省按銷售收入計算的圍提費、水利建設基金等。
3、按分配的紅利繳納20%的個人所得稅。（交地稅）
4、按利潤的25%繳納企業所得稅。（交國稅）
5、另外，還有房產稅（原值7折的1.2%）、土地使用稅、印花稅，有車交車船稅等。（交地稅）
二、服務業，主要稅種為營業稅，按稅務核定的辦法繳納：（交地稅）
1、主稅：按收入交5%的營業稅。
2、附加稅費
（1）城建稅按繳納的營業稅的7%(縣鎮為5%、鄉為1%)繳納；
（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；
（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；
（4）還有各省按營業收入計算的圍提費、水利建設基金等。
3、按分配的紅利繳納20%的個人所得稅。
4、按利潤的25%繳納企業所得稅。
5、另外，還有房產稅（原值7折的1.2%）、土地使用稅、印花稅，有車交車船稅等。
公司是軟件和信息技術行業，屬於服務業，應按照服務業來繳稅。
擴展資料：
根據《中華人民共和國公司法》：
第二十三條 設立有限責任公司，應當具備下列條件：
（一）股東符合法定人數；
（二）股東出資達到法定資本最低限額；
（三）股東共同制定公司章程；
（四）有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構；
（五）有公司住所。
第二十四條 有限責任公司由五十個以下股東出資設立。
第二十五條 有限責任公司章程應當載明下列事項：
（一）公司名稱和住所；
（二）公司經營範圍；
（三）公司註冊資本；
（四）股東的姓名或者名稱；
（五）股東的出資方式、出資額和出資時間；
（六）公司的機構及其產生辦法、職權、議事規則；
（七）公司法定代表人；
（八）股東會會議認為需要規定的其他事項。
股東應當在公司章程上簽名、蓋章。
第二十六條 有限責任公司的註冊資本為在公司登記機關登記的全體股東認繳的出資額。
法律、行政法規以及國務院決定對有限責任公司註冊資本實繳、註冊資本最低限額另有規定的，從其規定。
第二十七條 股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。
對作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。
第二十八條 股東應當按期足額繳納公司章程中規定的各自所認繳的出資額。股東以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入有限責任公司在銀行開設的賬戶；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。
股東不按照前款規定繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任。
第二十九條 股東認足公司章程規定的出資後，由全體股東指定的代表或者共同委託的代理人向公司登記機關報送公司登記申請書、公司章程等文件，申請設立登記。
第三十條 有限責任公司成立後，發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低於公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額；公司設立時的其他股東承擔連帶責任。
第三十一條 有限責任公司成立後，應當向股東簽發出資證明書。
出資證明書應當載明下列事項：
(一)公司名稱；
(二)公司成立日期；
(三)公司註冊資本；
(四)股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；
(五)出資證明書的編號和核發日期。
出資證明書由公司蓋章。
第三十二條 有限責任公司應當置備股東名冊，記載下列事項：
(一)股東的姓名或者名稱及住所；
(二)股東的出資額；
(三)出資證明書編號。
記載於股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權利。
公司應當將股東的姓名或者名稱向公司登記機關登記；登記事項發生變更的，應當辦理變更登記。未經登記或者變更登記的，不得對抗第三人。
60秒懂會計
我是老周，給你介紹下吧。
目前，我國徵收的稅有18種，附加稅費及政府性基金大概有20幾種。
每個稅費都有不同的稅率和計算方法，要把這一一講明白，難度有些大，老周根據你提供的一些情況說說你公司可能涉及的一些稅費。
由於你公司是軟件行業，在稅收管理上有些許比較特殊的地方，尤其在稅收優惠方面。
增值稅
如果你是一般納稅人的話，稅率為13%，通過銷項稅額減去進項稅額計算你本期應交增值稅，按你的補充信息來說，銷項稅額為10×13%=1.3萬元，但是你沒提供你的進項稅額，因而無法計算你應交多少增值稅。
當然，如果你是小規模納稅人的話，直接按收入×3%就可以計算要交增值稅就可以了。
在這裡，老周要重點講一下，你這個軟件行業的增值稅是可以享受即徵即退的，根據《國務院關於印發進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展若干政策的通知》：增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策。
好像這個政策描述得不太好理解啊，老周給你舉個例子吧：
假設2019年你公司銷售軟件產品1000元，銷項稅額130元，本年購進材料200元，取得進項稅額26元，那麼全年應交增值稅130-26=104元，你的增值稅稅負就是104÷1000×100%=10.4%，那麼這個稅負就超過了3%，超出部分的稅負（10.4%-3%）=7.4%就需要退稅，應退增值稅104-1000×3%=74元。
但是，想要享受即徵即退的優惠政策是需要滿足一定的前提條件的：
1．取得省級軟件產業主管部門認可的軟件檢測機構出具的檢測證明材料；
2．取得軟件產業主管部門頒發的《軟件產品登記證書》或著作權行政管理部門頒發的《計算機軟件著作權登記證書》。
所以啊，不是隨便一個所謂的軟件企業就可以享增值稅受即徵即退的，必須有一定的自主知識產權的企業才符合條件。
企業所得稅
老實說，軟件行業的企業所得稅是老周認為最複雜的了。
目前企業所得稅的基本稅率是25%，符合條件的小微企業所得稅率為20%，如果你的軟件公司符合小微企業條件，也可以享受小微企業所得稅優惠。
另外，國家為了鼓勵軟件行業的發展，也制定了各種所得稅優惠政策，老周大概總結下吧
1.兩免三減半。符合條件的軟件企業經認定後，自獲利年度起，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅，也就是按12.5%徵收企業所得稅。
3.即徵即退的增值稅，不作為企業所得稅應稅收入，不徵收企業所得稅。這個優惠是比較特殊的，其他行業退回的增值稅是計入應稅所得的。
4.國家規劃佈局內的重點軟件生產企業，如當年未享受免稅優惠的，減按10％的稅率徵收企業所得稅。
5.軟件生產企業的職工培訓費用，可按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。
實際上還不止這些，可以自行在網上查閱資料。
其實在企業所得稅這方面，稅收籌劃的空間是比較大的，比如，符合條件的軟件企業是選擇小微企業所得稅優惠還是減半徵收呢？各位自己思考下吧。
附加稅費
這個所謂的附加稅費，指的就是增值稅的附加稅費，包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加，費率分別為7%（縣城為5%）、3%、2%，根據你當期實際繳納的增值稅計算應交附加稅費。
這個比較簡單，就不重點介紹了。
殘疾人就業保障金
說簡單點就是登記的企業如果沒有安排一定比例的殘疾人就業都需要繳納殘疾人就業保障金。
計算公式：保障金年繳納額=（上年用人單位在職職工人數X所在地省、自治區、直轄市人民政府規定的安排殘疾人就業比例 - 上年用人單位時間安排的殘疾人及就業人數）X上年用人單位在職職工年平均工資。大部分省份規定的殘疾人就業比例不得低於1.5%，有的大城市比例略高，比如北京為1.7%。
老規矩，舉例說明。
假設某軟件公司在2018年在職職工人數為100人，職工年平均工資為5萬元，未安排殘疾人就業，那麼2019年應繳納殘疾人就業保障金（100×1.5%-0）×5=7.5萬元。
當然，殘保金也有一個減免優惠，新辦的企業，職工人數不足30人的小微企業在3年內免徵殘疾人就業保障金。
印花稅
企業日常的購銷業務都涉及印花稅，適用稅率為萬分之三，小規模納稅人可以享受減半徵收優惠，這個也是比較簡單的稅種。
財產行為稅
這個主要是指房產稅、城鎮土地使用稅和車船使用稅，比如你公司自有產權的房產如果出租或者自用都需要交房產稅。
自用房產稅：年應納稅額=房產賬面原值×（1-扣除比例）×1.2% ；
出租房產稅：年應納稅額=年租金收入×12%
如果你辦公的房子是租別人的，那就不需要交房產稅了。
土地使用稅年應納稅額就是你佔用的土地面積×適用稅率就可以了，非常簡單。
同時，如果你是小規模納稅人的話可以享受減半徵收。
總的看來，一般的企業都會涉及到上述提到的稅費，實際經營中，企業可能會涉及更多的稅費。同時，由於軟件行業在稅收優惠政策上比較特殊，有的政策會比較偏冷門，作為企業經營者也要適當研究下相應的政策，提前做好稅收籌劃，享受更多的稅收優惠。
