七夜剪辑教室
有限责任公司本身涉及的基本税种：增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加及印花税。
代扣代缴：股东分红时按“利息、股息、红利”代扣代缴个人所得税20%。
预扣预缴：员工发工资，公司做为扣缴义务人，按“工资薪金所得”每月预扣预缴个人所得税，并做纳税申报。
增值税：
题主虽然给出了一些条件，但行业不能确定，如果是销售自行开发的软件产品 ，一般纳税人税率13%，小规模纳税人征收率3%。
自行开发软件或者进口软件进行本地化重新设计、改造、转换对外销售，有一项税收优惠政策，即：税负超过3%可享受增值税即征即退政策，但要符合两个条件：
①取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。
②取得软件主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作版权登记证书》
如果是信息技术服务行业：增值税一般纳税人税率6%，小规模纳税人征收率3%。
城建税：
以实际缴纳增值税为计税依据，税率7%，小规模减半。
教育费附加及地方教育费附加：
以实际缴纳增值税为计税依据，税率3%、2%，小规模纳税人减半。
印花税：
如果涉及合同要根据合同类型缴纳印花税，0.03%－0.05%，小规模减半。
企业所得税：
从给出的数据分析，企业规模符合小微企业，因此企业所得税可以享受小微企业所得税优惠政策，预缴时如果利润低于100万可以按25%利润的20%税率预缴，超过100万不足300万，100万按利润的25%税率20%预缴企业所得税，100万以上部分按利润的50%税率20%预缴即可，年终汇算清缴，利润超过300万，全额按25%缴纳，多退少补，小微企业所得税要按季预缴。
此外：
如果公司持有房产、土地、车辆等财产，还会涉及到：契税、房产税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税、车辆购置税、车船税等。
税收视点
一、商业或加工业，主要税种为增值税13%（有的行业为16%），按税务核定的办法征收：
1、主税：小规模纳税人按收入交3%的增值税。（交国税）。如果认定为增值税一般纳税人，则应交增值税=销项税金-进项税金。
2、附加税费（交地税）
（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳；
（4）还有各省按销售收入计算的围提费、水利建设基金等。
3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）
4、按利润的25%缴纳企业所得税。（交国税）
5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）
二、服务业，主要税种为营业税，按税务核定的办法缴纳：（交地税）
1、主税：按收入交5%的营业税。
2、附加税费
（1）城建税按缴纳的营业税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；
（4）还有各省按营业收入计算的围提费、水利建设基金等。
3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。
4、按利润的25%缴纳企业所得税。
5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。
公司是软件和信息技术行业，属于服务业，应按照服务业来缴税。
扩展资料：
根据《中华人民共和国公司法》：
第二十三条 设立有限责任公司，应当具备下列条件：
（一）股东符合法定人数；
（二）股东出资达到法定资本最低限额；
（三）股东共同制定公司章程；
（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；
（五）有公司住所。
第二十四条 有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
第二十五条 有限责任公司章程应当载明下列事项：
（一）公司名称和住所；
（二）公司经营范围；
（三）公司注册资本；
（四）股东的姓名或者名称；
（五）股东的出资方式、出资额和出资时间；
（六）公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；
（七）公司法定代表人；
（八）股东会会议认为需要规定的其他事项。
股东应当在公司章程上签名、盖章。
第二十六条 有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。
第二十七条 股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。
第二十八条 股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。
股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。
第二十九条 股东认足公司章程规定的出资后，由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关报送公司登记申请书、公司章程等文件，申请设立登记。
第三十条 有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。
第三十一条 有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。
出资证明书应当载明下列事项：
(一)公司名称；
(二)公司成立日期；
(三)公司注册资本；
(四)股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；
(五)出资证明书的编号和核发日期。
出资证明书由公司盖章。
第三十二条 有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：
(一)股东的姓名或者名称及住所；
(二)股东的出资额；
(三)出资证明书编号。
记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。
公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。
60秒懂会计
我是老周，给你介绍下吧。
目前，我国征收的税有18种，附加税费及政府性基金大概有20几种。
每个税费都有不同的税率和计算方法，要把这一一讲明白，难度有些大，老周根据你提供的一些情况说说你公司可能涉及的一些税费。
由于你公司是软件行业，在税收管理上有些许比较特殊的地方，尤其在税收优惠方面。
增值税
如果你是一般纳税人的话，税率为13%，通过销项税额减去进项税额计算你本期应交增值税，按你的补充信息来说，销项税额为10×13%=1.3万元，但是你没提供你的进项税额，因而无法计算你应交多少增值税。
当然，如果你是小规模纳税人的话，直接按收入×3%就可以计算要交增值税就可以了。
在这里，老周要重点讲一下，你这个软件行业的增值税是可以享受即征即退的，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
好像这个政策描述得不太好理解啊，老周给你举个例子吧：
假设2019年你公司销售软件产品1000元，销项税额130元，本年购进材料200元，取得进项税额26元，那么全年应交增值税130-26=104元，你的增值税税负就是104÷1000×100%=10.4%，那么这个税负就超过了3%，超出部分的税负（10.4%-3%）=7.4%就需要退税，应退增值税104-1000×3%=74元。
但是，想要享受即征即退的优惠政策是需要满足一定的前提条件的：
1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；
2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
所以啊，不是随便一个所谓的软件企业就可以享增值税受即征即退的，必须有一定的自主知识产权的企业才符合条件。
企业所得税
老实说，软件行业的企业所得税是老周认为最复杂的了。
目前企业所得税的基本税率是25%，符合条件的小微企业所得税率为20%，如果你的软件公司符合小微企业条件，也可以享受小微企业所得税优惠。
另外，国家为了鼓励软件行业的发展，也制定了各种所得税优惠政策，老周大概总结下吧
1.两免三减半。符合条件的软件企业经认定后，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，也就是按12.5%征收企业所得税。
3.即征即退的增值税，不作为企业所得税应税收入，不征收企业所得税。这个优惠是比较特殊的，其他行业退回的增值税是计入应税所得的。
4.国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10％的税率征收企业所得税。
5.软件生产企业的职工培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。
实际上还不止这些，可以自行在网上查阅资料。
其实在企业所得税这方面，税收筹划的空间是比较大的，比如，符合条件的软件企业是选择小微企业所得税优惠还是减半征收呢？各位自己思考下吧。
附加税费
这个所谓的附加税费，指的就是增值税的附加税费，包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，费率分别为7%（县城为5%）、3%、2%，根据你当期实际缴纳的增值税计算应交附加税费。
这个比较简单，就不重点介绍了。
残疾人就业保障金
说简单点就是登记的企业如果没有安排一定比例的残疾人就业都需要缴纳残疾人就业保障金。
计算公式：保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数X所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例 - 上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数）X上年用人单位在职职工年平均工资。大部分省份规定的残疾人就业比例不得低于1.5%，有的大城市比例略高，比如北京为1.7%。
老规矩，举例说明。
假设某软件公司在2018年在职职工人数为100人，职工年平均工资为5万元，未安排残疾人就业，那么2019年应缴纳残疾人就业保障金（100×1.5%-0）×5=7.5万元。
当然，残保金也有一个减免优惠，新办的企业，职工人数不足30人的小微企业在3年内免征残疾人就业保障金。
印花税
企业日常的购销业务都涉及印花税，适用税率为万分之三，小规模纳税人可以享受减半征收优惠，这个也是比较简单的税种。
财产行为税
这个主要是指房产税、城镇土地使用税和车船使用税，比如你公司自有产权的房产如果出租或者自用都需要交房产税。
自用房产税：年应纳税额=房产账面原值×（1-扣除比例）×1.2% ；
出租房产税：年应纳税额=年租金收入×12%
如果你办公的房子是租别人的，那就不需要交房产税了。
土地使用税年应纳税额就是你占用的土地面积×适用税率就可以了，非常简单。
同时，如果你是小规模纳税人的话可以享受减半征收。
总的看来，一般的企业都会涉及到上述提到的税费，实际经营中，企业可能会涉及更多的税费。同时，由于软件行业在税收优惠政策上比较特殊，有的政策会比较偏冷门，作为企业经营者也要适当研究下相应的政策，提前做好税收筹划，享受更多的税收优惠。
