一、每日工作流程
二、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款：
1.檢查收據開具的金額是否正確，大小寫是否一致，有無經手人簽名；
2.在收據（發票）上簽字加蓋財務結算章；
3.將收據第1聯（或發票聯）給交款人；
4.憑記賬聯登記現金流水賬；
5.登記票據傳遞登記本；
6.將記賬聯聯通登記本傳相應崗位簽收執政。（相應崗位：工資及固定資產崗、管理費用崗、銷售核算崗、成本核算崗）
注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，後加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
三、付現
1.費用報銷流程：
（1）審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證是否一致；
（2）檢查並督促領款人籤；
（3）據記賬憑證金額付款；
（4）在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章；
（5）登記現金流水賬；
（6）將記賬憑證及時傳主管崗複核。
2.人工費、福利費發放流程：
（1）憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）；
（2）在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章；
（3）登記現金流水賬；
（4）登記票據傳遞登記本；
（5）將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。
3. 現金存取及保管工作流程：
（1）每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金；
（2）安全妥善保管現金、準確支付現金；
（3）及時盤點現金；
（4）下午3：30前將庫存現金餘額送存銀行。
4. 管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。
注：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
四、負責支票、匯票、發票、收據、財務章等重要物品管理
保管有關印章，登記註銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用註銷手續。
五、負責報銷工作
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
注意：
1、在支付證明單上經辦人、證明人、總經理是否簽字，缺一不可，沒有應立即補上，否則，不予報銷。
2、報銷的費用單據是否有所塗改，查明原因或者不予報銷。
3.正規發票不得與收據混貼，支付證明單款項不得超過三項。
4.金額大小寫相符，費用合理，不合理可以拒絕報銷。特殊原因則需要審批。
六、工作要求
日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。所謂日清月結就是出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬。
此外，優秀的出納需要具備良好的職業素養。
1.強悍的執行力很重要
出納崗位對外單位結算較多，是一個形象窗口；對內是一個服務窗口，內部職工報銷頻繁，是一個內當家。要想保證遇事不糊塗，當場出票無差錯，清點現金快而準，那可不是一般出納員做到的，不僅要把握財經政策，幹起來工作還要得心應手，有較強的業務能力，打算盤、用電腦、填票據、點鈔票樣樣都要做精準無誤，忙而不亂，那可不是一日功。
2.想當會計，先做出納！
出納人員要對本單位的各種經濟業務事項，特別是貨幣資金的收付的合法性、合理性、有效益性進行全流程監督。每一份憑單經過會計人員的制單、審核、財務主管簽字後，最後流轉到出納人員手中，所以，出納人員必須過目每一筆經濟業務事項的發生過程，及核對各種票據，無形中給出納人員創造了很多學習會計核算業務的機會，瞭解的業務知識多了，增長才乾的機會也多了，自然而然的進步就快了。特別是那些剛剛踏上會計之路的人，首先在出納崗位鍛鍊1至3年後，對以後自己的會計發展之路大有裨益。
閱讀更多 會計職稱學堂 的文章
