谭佳辉

在对公账户中取现金，并不一定会引起库存现金增多。但在对公账户中频繁支取现金，以及库存现金过多在财务管理上都存在一些问题。

1. 在对公账户中支取现金的问题。

支取现金涉及到三个问题，范围、频率和金额。

现在支付手段极其便捷，不仅仅局限于银行账户，很多时候对于零星的收款，我们是采用支付宝、微信等移动端的支付方式。

大部分时候我们为了保持四流一致，更多的是采用对公账户收付款，因为公帐是合理资金流的最有力的证明。只有在一些特殊的情况下。比如偶发的零星收款、给行政人员的备用金等特殊情况才会涉及到现金。

并且，在《现金管理暂行条例》当中，对单位现金使用的范围也是有所限定的，主要应用于以下一些情况：

因此，一般企业的现金使用范围有限，不可能出现高频、大金额的支取，如果出现，那么是一种反常现象，需要予以高度关注。

2. 库存现金太多的问题

一般单位的库存现金多少应该都是有明确规定的，超出规定的限额应该及时存入银行。如果需要有大额的现金支取，那应该提前报备，而不是日常在保险箱中准备大额的现金。现金过多，对于企业来讲会增加管理的成本，不仅需要日常盘点，还需要避免发生被盗和挪用的风险。并且财务人员还需要保证现金余额账实相符，需要及时登记现金的收支，做好对账的工作。这无形当中增加了企业的风险和成本。

3. 控制现金支取及余额。

为了节约公司的管理成本，降低相关的风险，在日常的管理过程当中，公司应该控制好现金支取的范围，金额和频率。不要过度滥用现金的支取，同时要做好现有现金的管理，控制好余额。做到日清月结，有需要使用提前报备审批。通过流程规范来控制现金的管理。

财会小童

　　库存现金管理是公司财务管理的重要内容，公司取这么多现金干什么呢？你可能不好说明白，但是给人的感觉已是不太正常的现象了，建议搞清楚以下几个问题抓紧应对。

一、取现金的目的是什么

　　现在银行结算方式繁多且便捷，不用再频繁跑银行，网上一切都可以搞定了。不用说公司，就是个人现在也很少用到现金。你需要先分析一下，公司取现金是干什么用？一般在取现金时均会注明用途，是否出现了取非所用的问题？如果是这样，就一定留心，加强对现金使用的管理，相关支用手续必须齐全，防范支取现金的个人行为。对于有可能出现的非法行为，一定要注意提前预防，对于公司经营范围的支出，就要结合以前的现金使用情况，分析其合理性。

二、单位库存现金限额是多少

　　国家对单位库存现金管理是非常严格的，各单位应根据经营需要可以由银行部门核定库存现金限额，严禁现金的坐收坐支。现在可能管理比较松了，但是做为财务管理的重要内容，你也一定要搞清楚单位是否制订了现金管理的相关规定。

三、公司负责人知道风险性吗

　　对于公司取大量现金库存，你公司负责人是否知道。对于库存现金超限额是违反财经纪律行为，并且库存现金有可能会发生盗失、挪用等风险，他是否知道？现在有些公司领导并不是太了解财务规定，拍脑袋的事情还是经常发生的。

　　如果公司库存现金总是居高不下，建议搞明白上述问题，并采取针对性措施。

一、对于公司经营合法需使用的现金，作为财务人员，你一定要当好参谋，提出减少现金使用，并且方便公司资金结算的方案，及时改进结算方式。

二、对于没有正当理由的库存现金，一定要先采取防范措施，加强内部控制，在未及时处理前，确保现金的安全。

三、及时向公司负责人、财务负责人及相关高层汇报库存现金管理风险，确保该事不是个人所为，不是公司高层非法所为，并且宣传库存现金管理相关规定，让领导层做个明白人，他们不一定知道这些法律法规要求，当好领导参谋非常重要。

四、必须坚决将库存现金控制在限额以内，如果单位没有建立相关制度，一定要通过领导层推动建立并执行库存现金限额制度。

　　摸清情况、采取对策、防范风险、规范管理，是解决公司库存现金长期超限额的核心办法。

财务意识流

非请自来。

库存现金太多不是问题，问题是账实相符吗？如果账实相符，那还好；可怕的是，账实不符，基本很难解决，或者说短期内都没法解决。实际情况应该比较复杂，可能涉及好多方面，咱们简单来聊聊吧。

这里提到“公司”取现金，到底是公司的行为还公司里某些人的个人行为？公司管理层任意支取公司资金的情况不在少数，尤其是财务制度不规范的公司，如私人老板的公司，很多老板直接取走公司的现金。

回到本题，如果是公司的业务的某些原因，有这种大量使用现金的需要，只是从银行提取现金，现金还由公司专人负债保管，如财务人员或出纳等人员保管，未流出公司。此情形下，虽然不符合现金管理规定，但是至少库存现金还是“完整无缺”，事后可以将多余的现金存入银行。

按提问的意思，不会这么简单。也就是说，很可能是相关现金已经流出公司，而未及时也不能进行账务处理，致使账面上的“库存现金”余额很大。类似这种情况，正常处理比较难办。

如果有可能，应该及时向有关人员反映问题，讲解现金管理相关规定，指出这种行为是不合规的，要求取走现金的人员尽快归还现金。

当然，财务制度健全及得以执行，是防范这种行为的最好方法。如果没有相关制度，应该及时制定；如果已有相关制度，应该加强管理。

关键的是，“谁拿钱谁负责”，如果提问者负责现金管理或有此有关联，支取现金的所有单据及手续一定完善，尤其是现金支出一定要有相关人员签字，才能支付，为的是将来的哪一天，划分责任时能更好地保护自己。

最后，记住一点，说一个谎要用一百个谎来圆。大家都懂的！

大概就是这样，我先闪了。

龙门账

公司总在对公账户取钱，导致现金太多。很明显，公司现金太多，并不是很好。

那么，我们首先来看看现金的用途：

现在随着网银支付的普及，银企直联越来越便捷。实际生活中，公司存有的现金并不多。除非临时需要给员工发红包，比如生日发生日费，广东这边的新年开门利是等，这种需要特殊情况下用到现金的情况。一般情况下，并不需要太多现金。

根据国家会计准则规定，哪些事项是可以用现金支付的呢？一般主要包括支付员工的津贴，奖金，抽奖活动等，其他一些需要对员工个人的福利，工会性支出；支付个人的劳务费，稿费等，非日常性奖励等，像农民或个人采购物质等零星产品，出差人员的差旅费借支等，其他零星支出等。

但随着网络支付的普及，现在的现金支付的情况基本很少。

而企业的现金太多，会有哪些风险呢？

首先，出纳每天需要盘点现金并登记，那这样会导致工作量的增加，无形中降低了人工效率。

其次，现金太多，会不利于管理。过多的现金，可能会更麻烦，很容易被盗，毁损等。如果习惯对公账户取现金，那是否还有白条抵库的行为。那这样的话，实际盘点现金就尤为重要。

再者，现金支付的话，需要我们做好日常登记工作，现金过多，支付交易更多，那登记如果出现一点细微问题，很不好进行检查发现问题了。

所以，现金真不能太多。当现金太多时，可以适当提醒，如果提醒不成，那只能在日常工作中做好登记。不过还是忍不住提醒一句：现金别太多，网络支付方便又有迹可循。

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