谢晓梅

我国养老保险制度是一个“三支柱”的体系，第一个支柱是基本养老保险，第二个支柱是企业年金和职业年金，即补充养老保险，第三个支柱是个人储蓄型养老保险和商业养老保险。

我们国家的职业年金是一项福利，主要是针对机关事业单位人群。所有年金都是归个人所有。

职业年金是是一种补充养老保障制度，既不是社会保险，也不是商业保险，而是一项单位福利制度，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。

职业年金是由单位和员工共同缴纳，所缴纳的费用全部进入职工的职业年金个人账户中。

也有部分人，具有机关事业单位资格，但没有在机关单位工作，那么职业年金由个人承担，所缴纳的费用，也是进入其个人职业年金账户，有个人所有。

工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。本人选择任一领取方式后不再更改。

波士财经

康乐说：职业年金是一种补充养老保险，也分单位缴费和个人缴费。但是全是你自己的钱。

我是社会保险从业人员，我来说说职业年金吧。

职业年金是一种补充养老保险，与职工养老保险一样，也分为个人缴费和单位缴费。缴费比例是单位缴8%，个人缴4%。

看到这里，你可能会觉得，这个养老保险很相似啊，养老保险是，单位缴费20%，个人缴费8%，个人缴费8%计入个人账户，单位缴费的20%计入统筹账户，统筹是什么意思，简单说就是一个大池子，统筹的钱不是自己的钱，而是大家共同的钱。

同样，职业年金也有一个个人账户的，但是，没有统筹账户。

我们看看文件规定，国办发〔2015〕18号，《机关事业单位职业年金办法》，第七条：

也就是说，单位缴费的8%，全部是你自己的啊。

这的确是个好消息，比如你每月工资3000元，扣除的职业年金是3000*4%=120元，单位缴费240元，那么总共360元全部计入自己个人账户。

职业年金是不存在什么统筹账户的，单位缴费的、个人缴费的，都是自己的钱，这个补充养老保险还是十分给力的。有职业年金的单位相当于有一项很好的福利了。

康乐苑

职业年金单位缴8%是不是全部归个人？

是的，机关事业单位的职业年金也好，企业单位的企业年金也好，无论是单位缴费的8%，还是个人缴费的4%，都是全部划归个人账户，完全归个人所有的。在这一点上，和住房公积金的归属模式是一样的。需要注意的是，不是所有地区所有单位的缴费比例都是8%，但按8%交的单位比较多。

养老保障体系的三个层次

我国的社会保障体系有三个层次：第一个层次是国家主导的基本养老保险；第二个层次是单位主导的职业年金或企业年金，也叫补充养老保险；第三个层次是个人主导的商业养老保险，如个人税收递延型养老保险等。目前后两个层次的建设还比较薄弱，市场占比有限，仍然以第一层次为主。而发达国家，三个层次的发展齐头并进，比较均衡。

关于领取

机关事业单位的职业年金和企业单位的企业年金属于补充养老保险对应的补充养老金，是养老金待遇的福利组成部分。在职时积累，一般达到法定退休年龄，办理完退休手续才可以享受。在职时如果出国定居，或不幸身亡，才可以提前支取或继承。

计发办法

退休后通常每月按个人账户本息总额除以退休年龄对应的养老金计发月数，分期给付。养老金计发月数也叫平均余命月数，目前的标准是50岁退休对应195个月，55岁退休对应170个月，60岁退休对应139个月。是基本养老金之外的补充养老金，是对第一层次的补充，可以提高保障水平。

现状

遗憾的是，机关事业单位编制内的人几乎都可以享受职业年金，但企业则只有少数人才可以享受职业年金。一般都是央企、以及经济效益好的大型国企，个别效益好的民营上市公司。归根结底是资金来源的问题。机关事业单位的钱是公家的钱，企业单位是自己的钱。企业年金又不同于法定强制性的社会养老保险，不交不违法，所以执行的效果不佳，市场占比低。

拥有年金的人是幸运的，幸福的，比只有基本养老保险的，在退休后额外多出了一份补充养老金。如果养老金是米饭，馒头，补充养老金年就是西点，很可惜，大多数企业退休人员只有眼馋的份儿。希望国家进一步完善政策，提升养老保障能力，使第二、第三层次的养老保障体系能得到尽快发展，社会更公平、更和谐。

我是“水流云在草青青”，认真诚恳的退休顾问，欢迎大家加我的关注，查看更多社保及退休文章。愿天下人都能老有所养，老有所依。

水流云在草青青

不是的，根据不同企业的年金方案，会进行一些限制，以我们公司的年金方案为例公司为我们缴纳8%，个人缴纳2%。

职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属职工个人。

职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益也就是那8%法人钱，按以下规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。

也就是说，如果在缴纳年金后，你为公司服务的时间达到一定年限，公司为你缴纳的那部分年金才能全部拿到。这也是一些公司为了留住员工做出的一部分限制吧，不过现在国家在鼓励推行年金制度，并不是所有的企业都会给员工购买，如果你的企业帮你购买的话，那么证明你的工作单位还是不错滴。

就这样一直飞吧

职业年金并不是人人都能享有，只有参加机关事业单位养老保险的人员才有。职业年金单位缴8%，也就是单位按照个人缴费工资的8%计入本人职业年金个人账户，是全部归个人所有的。

什么是职业年金？

我国养老保险制度是一个“三支柱”的体系，第一个支柱是基本养老保险，第二个支柱是企业年金和职业年金，即补充养老保险，第三个支柱是个人储蓄型养老保险和商业养老保险。

职业年金位于第二支柱，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。

职业年金的个人账户是如何构成？

跟公积金一样，职业年金个人账户是由单位缴费和员工缴费共同构成。单位缴费按照员工个人缴费工资的8%，计入员工本人的职业年金个人账户；员工缴费直接按照员工个人缴费工资的4%，直接计入员工本人职业年金个人账户。

比如：小张缴费工资是5000元/月，那其职业年金个人账户每个月会增加多少钱？

职业年金个人账户=5000元/月*8%+5000元/月*4%=600元/月

保叔算了一下，一个月可以存600元职业年金，一年也就是7200元，按最低年限15年来算，15年后就有10万8千元，这中间工资增长，缴费金额增加，还有利息，退休时领到的可远不止这点钱哦。

职业年金可以提前提取吗？

职业年金是可以提前提取的，但需参保人员满足一定的条件才行。

1、退休

参保人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，可选择按月领取职业年金，也可一次性用于购买商业养老保险。

2、出国（出境）定居

出国（境）定居人员的职业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。

3、不幸意外去世

参保人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。

如果上述职业年金领取条件一个都不满足，那么就不能从个人账户中提前提取资金。

职业年金与企业年金的区别：

1、缴交对象不同

机关事业单位缴交的是职业年金，企业单位缴交的是企业年金；

2、参保性质不同

职业年金是强制性的，而企业年金则是企业自愿的；

3、缴费标准不同

职业年金，单位和员工个人的缴费比例是固定，单位8%，个人4%；而企业年金并不固定，文件只规定了缴费比例的上限，单位不超过8%，单位+个人的合起来不超过12%。

保叔有话说

不管是职业年金，还是企业年金，都是对我们未来养老退休的一层保障。相信未来我们的养老保险制度体系会越来越完善的！

家加社保

职业年金是事业机关单位的一种补充养老的福利，虽然事实上单位缴纳的8%将来都会划给个人的账户，但是在前期并不属于个人。

职业年金也是一个道理，他也会分为个人的基本账户和统筹账户，一般情况下，职业年金总共的比例为工资的12%，其中单位承担的比例是8%，个人承担的比例是4%，个人承担的比例就会直接划入个人账户，而单位承担的8%依然是要进到职业年金的统筹账户，在到达退休年龄的时候为我们补充养老金按月发放，所以可以理解为单位为我们缴纳的职业年金会全部归还到我们的账户的。

但是也有一些情况单位缴纳的8%是不能归还到我们的个人账户的。

我们还是用社保举个例子，比如说我们缴纳社保十年，然后不幸去世了，那么退还的时候只会退还个人账户的钱，单位为你缴纳的钱只会进入统筹账户，不会退还给你，职业年金也是如此，如果提前去世的，或者在国外定居等这种情况下都不会退还单位给你缴纳的部分。

职业年金就跟企业里面的企业年金是一样的，是养老保险的一种补充福利，一般情况下，我们只缴纳养老保险，但是发现退休后领取的养老金非常少，那么职业年金或者企业年金就会在我们退休后为我们的养老金多增加一笔，比如说只缴纳养老保险的情况下，退休后可以每月领取两千元，那么按时的缴纳职业年金，退休后或许能领到3000元甚至以上，具体的多少也是根据长缴多得，多缴多得的原则。

笔记簿杏豆

职业年金制度是事业单位工作人员，特别享有的一项补充养老保险制度。

我们管理这项制度的法规叫做《机关事业单位职业年金管理办法》，它是我们国家2015年3月27日，为了配套机关事业单位改革而制定。

它的缴费比例是个人缴费4%，单位缴费8%。

单位按照职工缴费基数的8%缴纳的职业年金，包括以后的收益，全部记入个人账户。

虽然是进入个人账户，但跟全部归个人支配是完全两码事。

职业年金的领取条件，有三种，一是到达法定退休年龄，二是国外定居，三是去世。

这三种情况，都不可能一下子全归你个人所有。

所以说，虽然年金名义上归你所有，但是支配上还是很难的。

而且到达法定退休年龄后，也不是全部归你个人任意支配，你可以选择按照养老保险的计发月数按月领取，直到你去世，领光或者把剩余额给你的继承人。

你也可以选择一次性购买商业的养老保险金。商业养老保险金领取，待遇略微灵活一点，或许可以在未去世之前全部给你。

所以说，我们职业年金缴纳的单位8%部分是划入个人账户的，但并不是归个人。

暖心人社

根据2015年4月6日正式发布《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》文件，职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。有必要说一下的是，它与企业年金是有区别的，职业年金针对的是机关事业单位人员。\r 根据文件规定，职业年金单位缴纳的8%是归个人。原文具体如下：\r （一）文件第四条规定：职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。\r （二）文件第六条规定：职业年金基金采用个人账户方式管理。个人缴费实行实账积累。\r （三）文件第七条规定：单位缴费按照个人缴费基数的8%计入本人职业年金个人账户；个人缴费直接计入本人职业年金个人账户。\r 通过上述文件的解读，职业年金单位缴纳的8%是归个人是没有问题的。

峨眉山小喇叭

职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。

目前我国的职业年金，是作为养老金的一个补充制度，属于一项福利制度，本身并不是社保，也不是商业保险，机关事业单位一般都能享受职业年金制度，有单位缴纳8%，个人纳纳4%，全部归入个人账户。

而很多企业公司，一般就没有职业年金保障了，因为这是需要单位出钱的，并且并不是强制性的保障制度，而是自愿性选择，很多企业都不会出钱给员工缴纳职业年金的，法律上也没有要求企业必须为职工提供企业年金。

职业年金的钱最终都可以归个人，但是同样分为统筹账户和个人账户，企业缴纳的8%说放入统筹账户，个人缴纳的4%存入个人账户。因为职业年金作为一项养老保障的补充制度，因此也需要达到条件才能领取职业年金，如果达不到条件，虽然钱在账户中，但个人是不能支配这笔钱的。

领取职业年金需要达到法定退休、国外定居、去世这三个条件才能领取，其实企业年金和单位缴纳的社保是类似的，只是换了另一种形式，可以让员工在退休之后再多领到一笔“养老金”。

财经宋建文

楼主您好，对于有职业年金的单位来讲，那么实际上它是一个补充性的养老保险，这个补充性养老保险个人是需要承担4%的一个缴费比例，那么单位是需要承担一个8%的缴费比例，这个12%的缴费比例实际上全部归到个人账户当中去，最终计算成为补充养老金的一个待遇。

当然这个虽然8%的这个缴费比例，全部归个人所有，但实际上你如果不办理退休的话，是不可以直接享受到这种待遇的，因为它是根据你个人养老金账户当中的一个余额来除以你的计，发月数就是你每个月应获得的一个养老金的待遇，所以说这个待遇也要等到退休以后才可以正常的享受。

这里面有一点可以肯定的，就是你因为交了这个补充性养老保险，那么你所获得的这笔代宇实际上是在基本养老金待遇的基础上，额外获得的，所以说对于你的基础养老金，是不受任何影响的，而且你获得的这个补充性养老金待遇，实际上要超出绝大多数，没有补充性养老金待遇的群体，因为这是一笔额外的养老金待遇。

關鍵字: 生活 职场 社会