智通財經APP訊，匯源果汁(01886)發佈公告，於2020年1月13日，依據獨立董事委員會的指示，獨立法證會計師就獨立調查向獨立董事委員會出具了報告(獨立調查報告)。獨立法證會計師就相關貸款和可能的額外交易進行了獨立法證調查。
在獨立調查過程中，獨立法證會計師發現如下內控缺陷：
1.集團沒有就集團內部或集團外部貸款制定審批流程：集團並沒有出具對集團內部或集團外部貸款的內控流程，以致職員沒有流程可以依從，並不知道如何正確處理文件。
2.集團資金審批流程未提供足夠指示，以致職員誤以為涉事貸款匯款前只需要通過資金中心審批，不用上報集團管理層審批。
3.網上銀行付款限額過高或沒有限額。
4.部分集團財務人員不熟悉資金審批流程和缺乏相關培訓(包括上市規則和/或內控方面的培訓等)。
此外，獨立法證會計師的調查結果受制於若干限制。主要的限制包括：
1.獨立法證會計師無法進行或無法完成和一些已經從集團離職的員工的訪談;
2.獨立法證會計師無法訪談審計師和一些銀行的客戶經理;
3.獨立法證會計師無法確認一些電子數據的完整性;
4.和獨立法證會計師無法從公司和/或涉事關連公司獲取一些和未記賬交易有關的信息和/或支持性文件。
公司已聘請獨立內部監控顧問對公司內部監控系統進行審閱。
獨立內部監控顧問對集團的4個主要子公司的下述事項進行了獨立內控審閱：“整體企業管治環境”、“銷售至收款循環”、“採購至付款循環”、“存貨管理循環”、“固定資產管理循環”、“費用支出至付款循環”、“人力資源與工資管理循環”、“財務(包括現金)管理循環”、“財務報告循環”、“稅務申報與繳納管理循環”、“關連交易及關連人士往來賬管理循環”、“法規遵守及牌照管理循環”、“保險管理循環”、“研發及專利管理循環”、“知識產權及商標管理循環”和“信息科技系統風險管理循環”。
此外，公司股份繼續停牌。
閱讀更多 智通財經 的文章
