衢州土郎中
1、企業收入結構的籌劃。高新技術企業收入佔比達標存在一定難度，有的企業的收入佔比還相差甚遠，企業需要結合自身生產經營情況做出調整。為了使得企業的收入構成符合高新技術企業的認定條件，即高新技術產品（服務）收入佔比不低於60%，需要根據企業的收入類型分析構成。比如，企業的經營業務有多項，除高新技術企業收入外的其他業務收入佔比較大，可以考慮將佔比較大的其他經營業務從企業中剝離出去。
2、企業研發費用比例的籌劃。企業應根據銷售（服務）收入規模測算研發費用的佔比，為使得企業為研發發生的費用滿足研發費用的認定比例，應深入落實研發費用的投入。會計核算研發費用口徑、申請高新技術企業規定的研發費用口徑、加計扣除規定的研發費用口徑不徑相同，前者範圍最大，後者範圍最小。在企業會計核算和高新技術企業認定歸集研發費用時可適度從寬，而在加計扣除時嚴格按照稅法規定範圍扣除，這樣就能規避稅務風險，又能兼顧高新技術企業所得稅減按15%優惠和研發費用加計扣除兩項稅收優惠。另外，企業需加強企業在境內的自主研發，委託境外研究費用有80%的扣除限額。
企業研發人員比例的籌劃。根據企業實施科技創新的戰略，企業人力部門應在選人用人的時候考慮這一條的規定，需對企業職工人數、學歷結構、研發人員佔企業職工的比例自行籌劃測算。為使企業符合從事研發和相關技術創新活動的科技人員佔比不低於10%的規定：必要時需對企業人員結構進行調整，建議企業應設置獨立的研發中心，研究開發人員主要包括研究人員、技術人員、輔助人員；企業應加大人才的引進，使研發人員的比例達到規定比例；對現有員工提供更多的學習深造機會，2018年開始，國家為支持創業創新，無論是一般企業的職工教育經費稅前扣除限額，還是高新技術企業的限額，都統一從2.5%提高至8%，可見有足夠的空間在企業所得稅前扣除。
稅籌寶
高新技術企業認定成功後，國家和地方政府是有一系列的政策優惠的，
一、企業所得稅優惠
相比普通企業來說，高新技術企業所得稅減免為15%，而普通企業所得稅稅率為25%。這方面要去稅局備案申請。
另外，各省市地方留存稅部分還有優惠，重慶市的高新技術企業還能享受地方留存稅部分的50%優惠
二、研發費用加計扣除優惠
對企業研發費用，按最新的政策，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，按照本年度實際發生額的75%，從本年度應納稅所得額中扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。按照後者優惠，舉例如下：
例：利潤總額為20萬，研發投入5萬;
加計扣除前繳稅金額：20萬*25%=5萬
加計扣除後繳稅金額：（20萬-5萬*175%）*25%=2.8125萬
三、研發費後補助
如果是規模以上企業，還可享受研發費後補助，當然各省市的補貼力度不同，重慶市補貼額度為：（去年研發投入-前年研發投入）*10%
重慶深科信
目前2019年新政策如下：具備資格的高新技術企業或科技型企業虧損結轉年限由5年延長至10年了。
我們來舉個例子：A企業，2018年具備了資格，我們來看看這家企業的虧損盈利情況。2013年虧損300萬元，以前的政策只允許虧損結轉5年，用2017年利潤200萬元與2018年利潤50萬元彌補虧損的300萬後，還有未彌補的50萬元就浪費了。現在虧損結轉年限延長至10年，也就是說到2023年都可以彌補，這就進一步降低了企業的稅費。
現有的高新技術優惠政策主要有：
1.所得稅率優惠高新企業享受15%的優惠所得稅率，相當於在原來25%的基礎上降低了40%。例：企業淨利潤是100萬，非高新企業需要繳納25萬的企業所得稅，而高新企業需要繳納15萬。
2.人才安居獎勵補貼。高新技術企業可以推薦一位本公司的高層次人才申請獎勵補貼（地區不同，政策不同）
3.高新技術企業符合條件的技術轉讓所得免徵、減徵企業所得稅。一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅。
4.高新技術企業固定資產加速折舊。允許加速折舊的固定資產包括：1、由於技術進步，產品更新換代較快的固定資產；2、常年處於強震動、高腐蝕狀態的固定資產。採取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低於本條例第六十條規定折舊年限的60%；採取加速折舊方法的，可以採取雙倍餘額遞減法或者年數總和法。
5.研發費用加計扣除。企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照企業研究開發費用的75%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷。
地方性政策。除了全國性的稅收優惠政策，高新技術企業還可以享受地方性的稅收優惠政策，比如北京，企業專業技術人才及管理人才可以辦理北京市工作居住證。
每日財稅通
即使是寒冷的冬天，我也很高興為大家解答這個問題，現在讓我們走進這個問題，一起來探討一下：
目前我國在北部大開發和西部大開發的少數開發區進行了“總部經濟招商”例如江蘇地區經濟開發區、重慶地區經濟開發區。
有限公司：
首先企業應該儘可能去獲取到增值稅專用發票做進項抵扣，使稅負降低；然後應該利用好國家地方稅收優惠政策！
比如在我國的西南部分地區開放的稅收優惠政策，建築設計行業增值稅所納稅額上交50%給中央財政，其餘50%留存在地方政府！當地政府為了扶持企業再發展，會抽出地方政府留存的30%-80%進行再補貼！
個人獨資:
所得稅：在優惠地區個人獨資企業可以申請核定徵收，享受一個較低的稅率0.5%——2.1%
這樣的方式也適合部分企業，通過業務拆分的方式來成立個人獨資企業來分擔稅負壓力。
大家如果需要進一步瞭解稅收籌劃的具體操作，歡迎留言或者私信交流！
財稅那點事
小保對稅務籌劃再熟悉不過了，大致形容下：企業稅收籌劃即合理避稅，現在確實有很多途徑，比如利用稅優政策、企業組織形式、折舊固定資產抵稅、對存貨計價、選擇收入確認時間或者費用扣除標準等，稅務籌劃跟偷稅漏稅不是一個概念，不可同一而論，稅務籌劃是在符合國家法律法規前提下開展的，讓企業得以合理避稅，減輕稅收負擔。
親親小保
從目前主流的一些解釋中來看：1、稅務籌劃稅務籌劃是指同時站在稅務機關和納稅人的角度上，對稅收的立法、徵管方式以及納稅人的納稅事項進行全方位的策劃。這個策劃的最終結果包含了相對好的徵稅效果、最低的徵稅成本、稅務最小化以及涉稅零風險。2、稅收籌劃稅收我們可以理解為稅的收取或者稅的徵收。所以稅收籌劃的概念可以理解為稅務機關根據國家稅法的相關規定，在國家法律法規和政策所賦予的徵稅權的基礎上，科學合理地進行稅款的徵收和稅收執法行為的總和。3、納稅籌劃納稅籌劃是稅務籌劃和稅收籌劃之外，出現頻次相對比較高的一個詞。上面稅務籌劃的概念是站在稅務機關的角度理解的，而納稅籌劃則是站在納稅人的角度。納稅籌劃的主流解釋是納稅人以現行的稅法政策為依據，從納稅人實際經營情況出發，在防範納稅風險的同時降低整體的納稅成本，從而實現納稅人權益最大化的一種稅收安排。從概念來看，我們總結一下稅務籌劃和稅收籌劃的區別就是兩者的主體不一樣，稅務籌劃考慮的角度更廣泛一點，它包括了稅收籌劃和納稅籌劃。準確講，當前很多納稅人的降低稅負的做法更應該被稱為是納稅籌劃。從實際運用來看，稅務籌劃和稅收籌劃的區別幾乎等於零，因為它們在一定程度上是混用的。一般的稅務籌劃機構和納稅人常常把這兩個詞混淆，把它們看成一個概念。
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