財務管理基本制度
1.0 目的
為了更好地貫徹實施國家有關財經法律法規和xx集團（以下簡稱"公司"）的
有關財務管理規定，適應和支持公司發展戰略和日常管理的要求，健全完善公司公司財務管理制度 ，規範財務管理行為，理順財務管理關係，優化財務運行機制，不斷提高財務管理水平，確保公司財務管理合規、有序、高效、安全運行，特制定本制度。
2.0 範圍
本制度適用於公司各部門、分支機構，公司全資子公司、控股子公司及屬於公司控制的企業應當執行本制度，公司參股企業可參照執行。
3.0 職責
3.1財務部：負責本制度的監督執行。
3.2監察部：負責本制度執行結果的監察。
4.0 財務管理基本制度
4.1財務管理的目標
4.1.1財務管理總體目標
遵循公司戰略目標，實現企業價值最大化；
以企業發展和資金管理為中心，不斷提高股東價值和職工生活水平。
4.1.2 財務管理具體目標
4.1.2.1合理籌措資金，有效控制風險，降低資金成本；
4.1.2.2確定投資規模，降低投資風險，提高投資收益；
4.1.2.3優化資源配置，提高資產營運能力；
4.1.2.4控制成本費用，提高經濟效益；
4.1.2.5規範收益分配，增強企業活力；
4.1.2.6利用財務信息，提高決策水平；
4.1.2.7加強財務監督，制止違規行為。
4.2財務管理的基本原則
4.2.1合法合規性
財務管理制度應符合法律、法規和相關政策規定，制定和執行財務管理制度應體現法律法規和政策要求。
4.2.2系統全面性
財務管理應立足公司，統籌考慮，涵蓋公司經營活動各個相關方面，建立一套層次分明、系統全面的財務管理制度。
4.2.3客觀安全有效
財務管理要符合公司的客觀實際，注重規範管理，同時強調安全、有效，為公司的穩定發展提供支持和保障。
4.2.4價值優先原則
財務管理要以價值導向作為管理理念，以承擔社會責任，實現企業價值最大化作為財務管理最終目標，運用科學管理方法，降低成本，提高效益。
4.2.5信息反饋原則
財務管理要應將經營活動的有用信息及時準確向決策層反饋，提供決策依據。
4.3財務管理的內容
主要包括以下內容：
4.3.1財務風險管理；
4.3.2財務預算管理；
4.3.3資金管理；
4.3.4應收款項管理；
4.3.5存貨管理；
4.3.6內部往來管理；
4.3.7投資管理；
4.3.8固定資產管理；
4.3.9開發建設和工程管理；
4.3.10無形資產及其他資產管理；
4.3.11成本費用管理；
4.3.12所有者權益管理；
4.3.13財務報告管理；
4.3.14會計基礎工作管理；
4.3.15內部稽核管理；
4.3.16財務信息化管理；
4.3.17分支機構管理；
4.3.18財務涉及的其他管理。4.4財務管理模式
4.4.1財務管理實行財務集中管理的模式。
4.4.2公司財務管理以資金管理為中心，以預算管理為手段，按統一核算，分級財務管理的要求組織實施。
4.4.2.1以資金管理為中心即集中管理資金，堅持資金的收支兩條線和有償使用 ，嚴格編制資金預算，嚴禁以收抵支；
4.4.2.2以預算管理為手段即實行全面預算，資金收支、費用支付、物資供應、產品銷售及對外投資等經濟行為，均應按照已審批的預算執行，以預算控制財務及業務行為；
4.4.2.3統一管理，分級核算即在統一資金管理、統一購銷管理、統一會計機構和人員管理、統一財務管理制度、統一會計核算辦法的基礎上，獨立開展財務管理的基礎工作。
4.5財務管理職責劃分
4.5.1公司財務部門職責
以制度建設和業績考核為主，組織、指導、監督、檢查、考評基層財務管理部門工作；其他應由公司財務管理部門執行的財務管理工作。
4.5.2 子（分）公司財務部門職責
以資金、資產、成本費用、稅金作為財務管理重點，認真貫徹實施公司財務管理制度，及時反饋有用信息，提出相關建議。
5.0 其它
5.1本制度最終解釋權歸公司財務部。
5.2本制度自20XX年X月X日起試行二個月，試行結束後如無修訂版頒佈，則自動形成正式版。
5.3自本制度試行之日起，公司與《財務管理基本制度》相關的原有管理條款自動失效。
閱讀更多 讓管理回簡單 的文章
