财务管理基本制度
1.0 目的
为了更好地贯彻实施国家有关财经法律法规和xx集团（以下简称"公司"）的
有关财务管理规定，适应和支持公司发展战略和日常管理的要求，健全完善公司公司财务管理制度 ，规范财务管理行为，理顺财务管理关系，优化财务运行机制，不断提高财务管理水平，确保公司财务管理合规、有序、高效、安全运行，特制定本制度。
2.0 范围
本制度适用于公司各部门、分支机构，公司全资子公司、控股子公司及属于公司控制的企业应当执行本制度，公司参股企业可参照执行。
3.0 职责
3.1财务部：负责本制度的监督执行。
3.2监察部：负责本制度执行结果的监察。
4.0 财务管理基本制度
4.1财务管理的目标
4.1.1财务管理总体目标
遵循公司战略目标，实现企业价值最大化；
以企业发展和资金管理为中心，不断提高股东价值和职工生活水平。
4.1.2 财务管理具体目标
4.1.2.1合理筹措资金，有效控制风险，降低资金成本；
4.1.2.2确定投资规模，降低投资风险，提高投资收益；
4.1.2.3优化资源配置，提高资产营运能力；
4.1.2.4控制成本费用，提高经济效益；
4.1.2.5规范收益分配，增强企业活力；
4.1.2.6利用财务信息，提高决策水平；
4.1.2.7加强财务监督，制止违规行为。
4.2财务管理的基本原则
4.2.1合法合规性
财务管理制度应符合法律、法规和相关政策规定，制定和执行财务管理制度应体现法律法规和政策要求。
4.2.2系统全面性
财务管理应立足公司，统筹考虑，涵盖公司经营活动各个相关方面，建立一套层次分明、系统全面的财务管理制度。
4.2.3客观安全有效
财务管理要符合公司的客观实际，注重规范管理，同时强调安全、有效，为公司的稳定发展提供支持和保障。
4.2.4价值优先原则
财务管理要以价值导向作为管理理念，以承担社会责任，实现企业价值最大化作为财务管理最终目标，运用科学管理方法，降低成本，提高效益。
4.2.5信息反馈原则
财务管理要应将经营活动的有用信息及时准确向决策层反馈，提供决策依据。
4.3财务管理的内容
主要包括以下内容：
4.3.1财务风险管理；
4.3.2财务预算管理；
4.3.3资金管理；
4.3.4应收款项管理；
4.3.5存货管理；
4.3.6内部往来管理；
4.3.7投资管理；
4.3.8固定资产管理；
4.3.9开发建设和工程管理；
4.3.10无形资产及其他资产管理；
4.3.11成本费用管理；
4.3.12所有者权益管理；
4.3.13财务报告管理；
4.3.14会计基础工作管理；
4.3.15内部稽核管理；
4.3.16财务信息化管理；
4.3.17分支机构管理；
4.3.18财务涉及的其他管理。4.4财务管理模式
4.4.1财务管理实行财务集中管理的模式。
4.4.2公司财务管理以资金管理为中心，以预算管理为手段，按统一核算，分级财务管理的要求组织实施。
4.4.2.1以资金管理为中心即集中管理资金，坚持资金的收支两条线和有偿使用 ，严格编制资金预算，严禁以收抵支；
4.4.2.2以预算管理为手段即实行全面预算，资金收支、费用支付、物资供应、产品销售及对外投资等经济行为，均应按照已审批的预算执行，以预算控制财务及业务行为；
4.4.2.3统一管理，分级核算即在统一资金管理、统一购销管理、统一会计机构和人员管理、统一财务管理制度、统一会计核算办法的基础上，独立开展财务管理的基础工作。
4.5财务管理职责划分
4.5.1公司财务部门职责
以制度建设和业绩考核为主，组织、指导、监督、检查、考评基层财务管理部门工作；其他应由公司财务管理部门执行的财务管理工作。
4.5.2 子（分）公司财务部门职责
以资金、资产、成本费用、税金作为财务管理重点，认真贯彻实施公司财务管理制度，及时反馈有用信息，提出相关建议。
5.0 其它
5.1本制度最终解释权归公司财务部。
5.2本制度自20XX年X月X日起试行二个月，试行结束后如无修订版颁布，则自动形成正式版。
5.3自本制度试行之日起，公司与《财务管理基本制度》相关的原有管理条款自动失效。
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